桑乐金：深圳市卓先实业有限公司盈利预测审核报告

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1、深圳市卓先实业有限公司2014年度盈利预测报告盈利预测审核报告深圳市卓先实业有限公司会审字[2014]2076号华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京1深圳市卓先实业有限公司2014年度盈利预测报告盈利预测审核报告目录目录页码盈利预测审核报告1盈利预测报告一、盈利预测的编制基础3二、盈利预测的基本假设3三、盈利预测表4四、盈利预测编制说明5（一）公司的基本情况5（二）主要会计政策和会计估计6（三）税项27（四）子公司和合并财务报表28（五）预测各项目的编制说明28五、影响盈利预测结果实现的主要

2、问题和准备采取的措33施2深圳市卓先实业有限公司2014年度盈利预测报告会审字[2014]2076号盈利预测审核报告深圳市卓先实业有限公司全体股东：我们审核了后附的深圳市卓先实业有限公司（以下简称“卓先实业”）按照2014年度盈利预测报告一所述盈利预测的编制基础编制的2014年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。卓先实业管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没

3、有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。需要说明的是，本报告仅供安徽桑乐金股份有限公司（以下简称“桑乐金”）申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为桑乐金申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金所必备的文件，随其他申报材料一起

4、上报。3深圳市卓先实业有限公司2014年度盈利预测报告（此页无正文，为签字盖章页）华普天健会计师事务所中国注册会计师：张婕（特殊普通合伙）中国注册会计师：褚诗炜中国·北京中国注册会计师：孔令莉二〇一四年六月五日4深圳市卓先实业有限公司2014年度盈利预测报告深圳市卓先实业有限公司2014年度盈利预测报告重要提示：深圳市卓先实业有限公司（以下简称“卓先实业”、“本公司”或“公司”）2014年度盈利预测报告是经卓先实业股东会批准由公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据的各种假设

5、具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。一、盈利预测的编制基础1、根据安徽桑乐金股份有限公司（以下简称“桑乐金”）2014年6月5日第三届董事会第四次会议通过的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，桑乐金拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买龚向民、陈孟阳2名自然人持有的深圳市卓先实业有限公司100%股权，并募集配套资金。2、本公司2014年度盈利预测是以本公司2013年度经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的合并经营业绩为基础，在充

6、分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素及下列各项基本假设的前提下，结合2014年度的经营计划、投资计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，盈利预测所选用的会计政策和会计估计在各重要方面均与桑乐金实际采用的相关会计政策一致。3、在本盈利预测报告中，除非特别说明外，“本公司”或“公司”指拟收购资产之合并主体。二、盈利预测基本假设本公司2014年度盈利预测是基于下列基本假设编制的：1．本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2．本公司经济业务所涉及的地区目前的政治、法律、经济政策

7、无重大变化，所处行业的宏观环境、政策导向无重大变化；5深圳市卓先实业有限公司2014年度盈利预测报告3．国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4．本公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；5．本公司主要服务市场需求状况、价格在正常范围内变动、业务状态和盈利模式能够延续，并在经营范围、经营场所、经营方式和决策程序上与现时相比无重大变化；6．本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到不利影响，公司能够根据经营计划配备相应的人员及其他配套实施，且公司

8、人均薪酬成本与现时相比无重大变化；7．盈利预测期间本公司的各项业务能够顺利执行，并与合同方无重大争议和纠纷；8.本公司对管理人员、销售人员已进行合理配置，高级管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；9.公司假设将不会遇到重大的款项回收方面的问题（即坏账情况），应收款项回收时间和回收方式将不会变动；10.卓先实业能够按照国家有关规定持续获得高新技术企业认定，并持续享有高新技术企业15%所得税税率及研发费用税前加计扣除的优惠政策；11.无其他人力不可预见