对云海阁餐饮公司财务管理状况的调查报告

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1、对云海阁餐饮公司财务管理状况的调查报告一、云海阁餐饮公司介绍1.基本情况云海阁餐饮管理有限公司成立于2004年6月，注册资本壹百万元，注册号：110104000006484。公司现有员工1500余人，有高、中级厨师150多人，专业管理技术人员100余人，大中专管理人员占15％，这支技术力量雄厚的炊、管队伍为公司的发展壮大做出了巨大的贡献。本公司采取“董事长——总经理——店长——主管”的经营管理模式，以保证科学合理的经营管理。2.经营情况经过云海阁人几年的辛勤努力，公司积累了丰富的经验，餐饮集团化初具规模，在餐饮服务经营方面具有下列优势：（1）良好的企业文化：在“诚信敬业

2、，创新求实”理念的指引下，“爱岗敬业、乐于奉献”的企业文化已经深入员工的内心，在这样的环境下吸引了大批优质的人才，为客户提供优质的餐饮服务打下坚定的基础。（2）规范化的管理：参照5S和ISO管理系统，进行工作岗位定职定责，奖罚分明，定期的对店长、主管进行职业经理人培训，对员工进行素质教育、礼仪及卫生知识培训，在经营过程中探索出一条适合餐饮管理服务特色的“3+1模块管理”模式：3大模块是指：厨房管理模块（保证菜品创新）、采购模块（保证物美价廉）、员工服务模块（定期培训、定期考核，保证高效的服务），1个激励目标：顾客满意度目标考核办法，避免以利润为导向的考核陷阱。（1）保证

3、食品的安全、卫生：每年聘请北京市卫生监督所集中培训两次，保证员工队伍素质。（2）形成科学合理的物流管理体系：为了能让顾客得到物美价廉的满意服务，公司与农贸市场签订协议，直接购买无污染、无公害的新鲜蔬菜和绿色食品。为了节约成本，公司除自己拥有的采购车队之外，还与物流公司联合保证顾客及时得到新鲜的菜肴和食品。（3）完善的监督考核体系：做为餐饮行业最重要的核心竞争力，云海阁餐饮拥有严格的和完善的质量保证措施，使每个生产环节都处在监督管理之下，确保食品安全、食品合理搭配。一、调查的目的和内容1.调查目的：目前企业主要问题是内部管理出现问题,很多企业着眼于企业的经营运作,以销售为

4、衡量企业的目标,忽略了财务内部管理的重要作用。财务管理是企业管理的核心,而资金运作是财务管理的主要管理对象,如何最大限度的发挥财务管理的作用,达到财务管理的目标,为此，我对云海阁餐饮管理有限公司进行了调查。调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及企业会计电算化等方面的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。2.调查内容：本次将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括：（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的财务机构，会计、出纳岗位是否分设。（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方

5、法，赊销政策与收账政策等。（3）融资管理情况包括：企业的资金来源渠道，筹资方式。（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。（5）财务分析情况包括：企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有来自哪方面的阻力。（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。一、调查采取的方法询问企业管理人员、查阅企业资料二、通过调查发现的问题1.调查结果：（1）公司现有员工846余人，从事餐饮服务的占93.26%，从事销

6、售与采购工作的占5.80%，从事财务工作的占0.94%，财务工作者职称在中级以上的占66.67%；（1）公司设立独立的财务机构，财务总监1名，财务经理1名，会计3名、出纳3名；（2）现金结算日清月结；资金需求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确内部牵制制度、帐物有明确分管制度（3）企业的资金来源渠道以银行资金和企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。（4）企业按季度进行财务分析，关注收入、利润分析和成本控制，常用的财务指标中选择利润总额和税后利润；（5）进行财务预算（6）进行纳税筹划（7）实行会计电算化1.调查发现的问题从以上调查结果，

7、云海阁餐饮管理有限公司公司的财务管理主要存在以下几个问题：（1）会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，不考虑不相容职务的分离，有时出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而会计偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。（1）财务制度不健全、