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《威宁县结里煤焦有限公司2014年1-11月审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、威宁县结里煤焦有限公司2014年1-11月审计报告广会审字[2014]G14045240015号目录审计报告……………………………………………………1-2资产负债表…………………………………………………3-4利润表…………………………………………………………5所有者权益变动表……………………………………………6现金流量表……………………………………………………7财务报表附注………………………………………………8-38审计报告广会审字[2014]G14045240015号威宁县结里煤焦有限公司:我们审计了后附的威宁县结里煤焦有限公司（以下简称“结里煤焦”）财务报表，包括2
2、014年11月30日的资产负债表，2014年1-11月的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是结里煤焦管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
3、重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1资产负债表编制单位：威宁县结里煤焦有限公司单位：人民币元资产附注四2014年11月30日2013年12月31日流动资产：货币资金12,468,872.916,949,
4、823.79以公允价值计量且其变动计入当期--损益的金融资产应收票据--应收账款2-37,685.14预付款项31,801,544.742,619,850.50其他应收款43,318,972.561,896,635.39应收股利--应收利息--存货51,332,192.082,360,936.96一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计:8,921,582.2913,864,931.78非流动资产：-可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产612,088,547.3815,348,405.80在建工程--
5、工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--无形资产755,944,300.8357,859,937.33商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计:68,032,848.2173,208,343.13资产总计:76,954,430.5087,073,274.91企业负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人：3资产负债表（续）编制单位：威宁县结里煤焦有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注四2014年11月30日2013年12月31日流动负债：短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益--的金融负债应付票据--应付账款8680,
6、009.64692,567.00预收款项969,205.602,066,114.40应付职工薪酬10661,056.163,710,163.94应交税费11373,165.713,433,887.36其他应付款126,898,229.95101,375.41应付股利--应付利息--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计：8,681,667.0610,004,108.11非流动负债：长期借款-应付债券-长期应付款-专项应付款-预计负债-递延所得税负债-其他流动负债-非流动负债合计：-负债合计：8,681,667.0610,004,108.11所有者权益：实
7、收资本1310,000,000.0010,000,000.00资本公积1465,552,955.9365,552,955.93减：库存股--专项储备6,000,000.006,000,000.00其他综合收益--盈余公积7,414,635.227,414,635.22一般风险准备--未分配利润15-20,694,827.71-11,898,424.35所有者权益合计:68,272,763.4477,069,166.80负债和所有者权益总计:76,954,430.5087,073,274.91企业负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人：
