新 华 都：关于公司内部控制审计报告

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1、关于新华都购物广场股份有限公司内部控制审计报告天健审〔2014〕13-10号新华都购物广场股份有限公司全体股东：我们审计了后附的新华都购物广场股份有限公司（以下简称新华都公司）管理层按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2013年12月31日财务报告内部控制有效性作出的认定。一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。二、对报

2、告使用者和使用目的的限定本审计报告仅供新华都公司披露2013年度报告时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本审计报告作为新华都公司2013年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。三、管理层的责任新华都公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2013年12月31日财务报告内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。第1页共9页四、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制有效性发表审计意见。五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务

3、准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务。上述规定要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。六、审计结论我们认为，新华都公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于2013年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。天

4、健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：二〇一四年四月十日第2页共9页新华都购物广场股份有限公司关于对财务报告内部控制制度的说明一、公司基本情况新华都购物广场股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007年2月25日，福建新华都购物广场有限公司以2006年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并于2007年4月9日在厦门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3502001007001的《企业法

5、人营业执照》。公司现有注册资本541,501,975.00元，股份总数541,501,975股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股506,948,599股，无限售条件的流通股份A股34,553,376股。公司股票已于2008年7月31日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属零售行业。经营范围：1、批发零售百货、纺织品、仪器仪表、通讯设备、五金交电化工（不含危险化学品）、电子计算机及配件、建筑材料、工艺美术品（上述经营范围不含商场销售）；2、收购农副产品（不含粮食、种子）；3、商务咨询服务。（法律法规规定必须办理审批许可才能从事

6、的经营项目，必须在取得审批许可后方能营业。）二、公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则(一)公司财务报告内部控制制度的目标1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。(二)公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则1．财务报告内部控制符合国家有关法律法规和深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求和公司的实际情况。2．财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人

7、员，任何个人都不得拥有超第3页共9页越财务报告内部控制的权力。3．财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。4．财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5．财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。6．财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三

8、、公司财务报告内部控制制度的有关情况公司于2013年12月31日财务报告内部控制制度设置和执行情况如下：(一)公司的内部控制要素1.控制环境(1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分