大连重工：2013年年度审计报告

《大连重工：2013年年度审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层PostalAddress：4thFloorofTower2,No.16XisihuanzhongRoad,HaidianDistrict,Beijing邮政编码（PostCode）：100039电话（Tel）：+86(10)88219191传真（Fax）：+86(10)88210558审计报告瑞华审字[2014]第25020020号大连华锐重工集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“大连重工公司”）的财务报表，包括2013年12月31日合

2、并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是大连重工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

3、师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列本报告防伪标识号码为‘2014S04938’，欢迎登录辽宁省注册会计师网站www.lncpa.org.cn查询报。

4、我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连华锐重工集团股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：曹云锋中国·北京中国注册会计师：任仲群二〇一四年四月二十三日本报告防伪标识号码为‘2014S04938’，欢迎登录辽宁省注册会计师网站www.lncpa.org.cn查询1、合并资产负债表编制单位：大连华锐重工集团

5、股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,568,787,452.071,176,600,917.11结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据1,340,971,320.623,015,827,119.11应收账款7,159,966,161.257,037,246,922.88预付款项916,756,710.26954,157,609.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款151,063,279.90121,764,602.88买入返售金融资产存货2,826,466,049.032

6、,767,420,346.76一年内到期的非流动资产其他流动资产3,888,593.21流动资产合计13,967,899,566.3415,073,017,518.44非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资84,816,182.2086,326,517.67投资性房地产固定资产4,003,508,403.053,608,604,497.68在建工程16,601,129.97592,983,983.35工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产492,942,587.81504,6

7、07,362.02开发支出商誉长期待摊费用1,410,933.17递延所得税资产270,205,973.70264,059,893.06其他非流动资产29,044,272.9335,734,806.69非流动资产合计4,897,118,549.665,093,727,993.64资产总计18,865,018,116.0020,166,745,512.08流动负债：短期借款200,000,000.001,030,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据1,685,104,194.661,65

8、0,016,128.48应付账款6,473,750,572.336,735,855,308.94预收款项2,470,908,411.672,637,078,525.95卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬106,918,016.1793,