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1、盘锦北方沥青股份有限公司审计报告瑞华审字[2014]第14020048号目录一、审计报告·········································································1-2二、已审财务报表1、资产负债表······································································32、利润表··········································································
2、··53、现金流量表·····································································64、所有者权益变动75、财务报表附注··································································8-48三、瑞华会计师事务所营业执照及执业许可证（复印件）四、签字注册会计师资格证书（复印件）通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层PostalAddress：4thFloorofTower2,No.16Xisihuanzhong
3、Road,HaidianDistrict,Beijing邮政编码（PostCode）：100039电话（Tel）：+86(10)88219191传真（Fax）：+86(10)88210558审计报告瑞华审字【2014】14020048号盘锦北方沥青股份有限公司：我们审计了后附的盘锦北方沥青股份有限公司（以下简称“北沥公司”）的财务报表，包括2013年12月31日、2014年6月30日的资产负债表，2013年度、2014年1—6月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是北沥公司管理层的责任。这种责任包括
4、：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风
5、险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北沥公司2013年12月31日、2014年6月30日的财务状况以及2013年度、2014年1—6月的经营成果和现金流量。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师
6、：二〇一四年十月十五日2资产负债表单位名称：盘锦北方沥青股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2014.6.302013.12.31流动资产：货币资金六、1613,098,105.05582,128,036.26交易性金融资产应收票据六、250,226,444.1882,750,000.00应收账款六、348,026,132.18预付款项六、5369,955,233.34119,498,890.79应收利息应收股利其他应收款六、4209,923,398.213,226,144.15存货六、6789,604,929.69818,080,465.20一年内到期的非流动
7、资产其他流动资产六、736,340,144.14233,739,701.81流动资产合计2,117,174,386.791,839,423,238.21非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、880,088,984.3379,664,189.68投资性房地产固定资产六、91,065,767,570.181,089,377,346.36在建工程六、10249,442,919.14192,863,823.80工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、1136,042,224.6227,590,906.62开发支出商誉长期待摊费用
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