吉林敖东：2013年年度审计报告

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1、吉林敖东药业集团股份有限公司2013年度报告全文之财务报告吉林敖东药业集团股份有限公司2013年度报告之财务报告一、审计报告审计意见类型标准无保留审计意见审计报告签署日期2014年04月21日审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号信会师报字[2014]第111520号注册会计师姓名朱洪山、张晓燕审计报告正文审计报告信会师报字[2014]第111520号吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2013

2、年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

3、师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面

4、按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：朱洪山（特殊普通合伙）中国注册会计师：张晓燕中国·上海二〇一四年四月二十一日1吉林敖东药业集团股份有限公司2013年度报告全文之财务报告二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,307,544,205.451,182,640,963.16结算备付金拆出资金交易性金融资产93,073,614.

5、0765,593,402.25应收票据313,936,733.53205,029,336.42应收账款218,690,183.20152,907,725.05预付款项23,052,343.3960,217,664.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息6,853,106.407,054,475.38应收股利其他应收款282,695,583.8848,362,848.97买入返售金融资产存货333,508,898.86237,986,273.45一年内到期的非流动资产其他流动资产12,874,770.5457,495,439.14

6、流动资产合计2,592,229,439.322,017,288,128.12非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产1,002,400.00持有至到期投资长期应收款0.000.00长期股权投资7,638,273,373.947,254,502,374.14投资性房地产4,652,836.865,010,046.02固定资产1,294,385,279.071,079,560,100.22在建工程286,066,042.56318,436,352.16工程物资固定资产清理生产性生物资产1,430,908.051,458,269.31油气资

7、产无形资产227,052,531.21220,633,769.01开发支出32,339,177.5737,609,041.682吉林敖东药业集团股份有限公司2013年度报告全文之财务报告商誉15,868,050.66长期待摊费用4,110,334.60递延所得税资产9,589,517.6211,103,484.84其他非流动资产15,245,464.00非流动资产合计9,514,147,865.488,944,181,488.04资产总计12,106,377,304.8010,961,469,616.16流动负债：短期借款11,820,00

8、0.0012,300,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款170,490,012.69125,946,928.19预收款项72,83