北京拇指玩科技有限公司审计报告

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1、目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表……………………………………………………………第3—9页（一）合并及母公司资产负债表…………………………………第3-4页（二）合并及母公司利润表…………………………………………第5页（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第6页（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………………第7-9页三、财务报表附注…………………………………………………第10—50页北京拇指玩科技有限公司财务报表附注2014年1月1日至2016年8月31日金额单位：人民币元一、公司基本情况

2、北京拇指玩科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人董大伟投资设立，于2011年4月22日在北京市工商行政管理局朝阳分局注册。经历次股权转让和增资后，公司投资者变更为北京骊悦金实投资中心（有限合伙）、上海哲安投资管理有限公司以及自然人王磊、张健和李莹。公司现持有统一社会信用代码为91110105573211593Q的营业执照，注册资本1,034.48万元。本公司属互联网和相关服务行业。主要经营活动系从事移动互联网游戏推广业务。公司“拇指玩”平台系安卓系统移动互联网手机游戏下载和推广平台。二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础

3、。(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二)会计期间第10页共50页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日至2016年8月31日。(三)营业周

4、期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

5、的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六)合并财务报表的编制方法1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排分为共同经营和合营企业。2.当公司为共同经营

6、的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。第11页共50页(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(九)外

7、币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。(十)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资

8、产和在初始确认时指定为以公允价值计量且