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《光洋股份：2013年1月1日至2014年10月31日备考合并财务报表专项审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、常州光洋轴承股份有限公司2013年1月1日至2014年10月31日备考合并财务报表专项审计报告索引页码专项审计报告备考合并财务报表及附注—备考合并资产负债表1-2—备考合并利润表3—备考合并财务报表附注4-57信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)655422888号富华大厦A座9层telephone:+86(010)655422889/F,BlockA,FuHuaMansion,ShineWingNo.8,ChaoyangmenBeidajie,DongchengDistrict,Beijing,传真:+86(010)65547
2、190certifiedpublicaccountants100027,P.R.Chinafacsimile:+86(010)65547190审计报告XYZH/2014A8021-1常州光洋轴承股份有限公司全体股东：我们审计了后附的常州光洋轴承股份有限公司（以下简称光洋股份公司）按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2014年10月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年1-10月、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报备考财务报表是光洋股份公司管理层的
3、责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
4、的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光洋股份公司2014年10月31日、2013年12月31日
5、的备考合并财务状况以及2014年1-10月、2013年度的备考合并经营成果。四、报告用途本专项审计报告仅专门就备考财务报表而出具，仅供光洋股份本次向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组之申报材料使用,不得用作任何其他用途。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张克东中国注册会计师：王意兰中国北京二○一四年十二月十五日备考合并资产负债表编制单位：常州光洋轴承股份有限公司单位：人民币元资产附注2014年10月31日2013年12月31日流动资产：货币资金七、1376,895,787.39225,930,677.75 结算备付金 拆出资金以公允价值
6、计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据七、2163,231,494.46190,764,799.34应收账款七、3324,971,837.88295,284,511.74预付款项七、438,593,088.9465,817,248.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息七、52,901,012.66853,739.44应收股利其他应收款七、68,916,616.9751,665,024.34买入返售金融资产存货七、7235,378,018.26214,007,215.71 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、8100,00
7、0,000.00流动资产合计1,250,887,856.561,044,323,217.02非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产七、9持有至到期投资长期应收款七、106,024,179.404,478,889.00长期股权投资投资性房地产固定资产七、11642,856,567.06506,259,653.81在建工程七、12113,872,527.67112,089,933.31工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、1392,985,657.4392,839,241.51开发支出商誉七、14243,756,968.10243,756,968
8、.10长期待摊费用七、1
