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1、浙江海亮股份有限公司备考财务报表审计报告大信审字[2014]第4-00345号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录备考财务报表审计报告„„„„„„„„第1-2页备考财务报表„„„„„„„„„„„„第3-5页备考财务报表附注„„„„„„„„„„第6-76页会计师事务所营业执照、资格证书审计报告大信审字[2014]第4-00345号浙江海亮股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江海亮股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财
2、务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括2013年12月31日、2014年9月30日的备考合并资产负债表、2013年度、2014年1月-9月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。一、管理层的责任编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注中所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基
3、础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
4、层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见-1-我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附的编制基础编制，公允反映了2013年12月31日、2014年9月30日的备考财务状况以及2013年度、2014年1-9月的备考合并经营成果。四、其他说明事项本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行
5、本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟永和中国·北京中国注册会计师：张静娟二○一四年十一月二十日-2-备考合并资产负债表编制单位：浙江海亮股份有限公司2014年9月30日单位：人民币元项目附注2014年9月30日2013年12月31日流动资产：货币资金九、11,653,520,330.04454,073,588.45以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据九、2590,072,383.29969,876,104.98应收账款
6、九、31,113,288,219.641,109,317,718.90预付款项九、4341,885,771.09372,636,307.70应收利息应收股利九、530,600,000.00其他应收款九、662,828,464.0737,772,008.50存货九、7925,972,202.13792,215,484.67划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产九、8379,398,890.23121,988,703.62流动资产合计5,066,966,260.493,888,479,91
7、6.82非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产九、9815,999,997.86815,999,997.86持有至到期投资长期应收款长期股权投资九、101,436,910,154.161,560,864,946.88投资性房地产固定资产九、12979,652,309.38975,606,038.23在建工程九、1364,318,028.9452,567,198.31工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产九、14220,819,968.83225,045,051.37开发支出九、1469
8、,902.91商誉长期待摊费用九、158,841.5588,414.78递延所得税资产九、1633,915,883.7321,750,392.06其他非流动资产九、1843,628,801.1331,287,080.19非流动资产合计3,595,323,888.493,683,209,119.68资产总计8,662,290,148.987,571,689,036.50法定代表人：曹建国主管会计工作负责人:陈东会计机构负责人:陈东-3-备考合并资产负债表（
