兴安热电有限责任公司供热成本监审报告书

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1、兴安热电有限责任公司城市集中供热成本监审报告兴安热电有限责任公司供热成本监审报告书兴安盟价格成本调查监审局二〇一五年十月十三日1兴安热电有限责任公司城市集中供热成本监审报告兴安热电有限责任公司供热成本监审报告被监审单位名称：兴安热电有限责任公司监审项目名称：城市集中供热成本监审机构：兴安盟价格成本调查监审局成本监审人员：李元生孙立新报告日期：2015年10月13日2兴安热电有限责任公司城市集中供热成本监审报告兴安热电有限责任公司供热成本监审报告根据《中华人民共和国价格法》《政府制定价格成本监审办法

2、》，我们遵循公平、科学、规范、效率的原则，于2015年10月8日至13日对兴安热电有限责任公司2014年供热成本情况进行了监审，并对2015年供热价格成本进行了初步测算,具体情况报告如下:一、被监审单位基本情况兴安热电有限责任公司是2004年按国家厂网分开政策，在原乌兰浩特热电厂基础上设立的公司，隶属北方联合电力公司，2005年9月9日取得兴安盟工商局颁发的企业法人营业执照，注册资本18651万元（其中原乌兰浩特热电厂实物资产3148万元，北方公司和北能公司新投入货币资金15503万元）,法定代表

3、人王君，现运行发电装机容量3台12MW机组和2台50MW机组，3台240吨和4台75吨锅炉，2014年末资产总额8.74亿元，热源及管网匹配供热设计能力为700万平方米，2014年实际供热面积为719.78万平方米，其中居民473.32万平方米，占总供热面积的65.8%，非居民246.46万平方米，占总供热面积的34.2%。现执行自治区发改委（内发改价字〔2008〕2466号）批复的标准即：居民供热价格24.80元/平方米.取暖期，非居民供热价格34.00元/平方米.取暖期，该标准从2008年10

4、月15日起执行。二、监审的主要依据3兴安热电有限责任公司城市集中供热成本监审报告（一）《中华人民共和国价格法》（主席令[1997]92号）（二）《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委第42号令）（三）《国家发展改革委关于印发定价成本监审一般技术规范（试行）的通知》（发改价格[2007]1219）（四）《内蒙古自治区政府制定价格成本监审实施细则》（内发改价字[2006]1010号）（五）《中华人民共和国会计法》、财政部《企业会计准则》和《企业会计制度》，相关行业会计制度（六）《城市供热价格管理暂行

5、办法》（发改价格[2007]1195号）（七）兴安热电有限责任公司审计报告（中证天通[2015]审字第0201090号）（八）被审核单位提供的财务报表与相关资料（九）统计部门资料三、监审的主要程序（一）确定实施成本调查的项目。（二）向被调查单位发出成本调查通知。明确了被调查单位按规定及时提交成本资料，并对所提供成本资料的真实性、合理性负责。（三）成本调查机构对报送的成本资料进行初审。（四）进行实地成本审核工作。1、直接向相关人员了解情况；2、对经营者的经营场所、生产流程等进行实地考察；3、对与成本

6、费用相关的财务会计报表、账簿、凭证、4兴安热电有限责任公司城市集中供热成本监审报告票据、合同、生产或运营记录、质量管理、检验记录等进行查验；4、开展了必要的市场调查，收集了与成本相关的资料；5、对相关的成本数据和问题进行归集、取证、记录，听取被调查单位的意见。（五）核定供热成本。我们根据成本项目、成本数据、成本分摊、成本水平的具体情况，提出成本核增核减的意见，并将意见和理由书面告知被审核单位。并按最终核定的成本数据填列了兴安热电公司供热成本核定表，核定出2014年供热成本，同时根据煤炭价格变化情况

7、预测出2015年供热成本。四、成本审核的主要内容及核算分摊方法（一）审核的主要内容本次成本审核，主要对兴安热电公司2014年供热经营情况、收入支出情况、固定资产及其折旧、职工工资等各项成本、费用构成进行了调查核实。重点对企业生产经营成本中发生燃料费、动力费、制造费、人工成本等的实际支出进行了详细审核，并按照有关规定核减了不应计入定价成本的费用。（二）核算分摊方法该企业为热电联产企业，各项费用按企业电热比进行分摊,2014年发电标煤量243522吨,供热标煤量170671吨,电热比为0.5879∶0

8、.4121。五、成本核减情况及理由5兴安热电有限责任公司城市集中供热成本监审报告(一)核减递延收益531189.61元。兴安热电公司2014年收取供热入网费9030223.40元，根据供热企业财务制度按17年分摊计入递延收益531189.61元，依据《定价成本监审一般技术规范》第二十条规定，按照权责发生制原则，予以核减，直接冲减总成本。（二）核减人工成本5339024.00元。2014年供热职工实发年工资总额25640037.80元，由于2014年企业经营处于亏损，按照成本核算合理