信用合作组织监管制度的国际比较_以德国_美国_日本3国为例

《信用合作组织监管制度的国际比较_以德国_美国_日本3国为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、２０15郾1（总429）%%%%%%ＷｏｒｌｄＡｇｒｉｃｕｌｔｕｒｅ政策策策研研研究究究信用合作组织监管制度的国际比较———以德国、美国、日本３国为例?石雨婷鞠荣华（中国农业大学经济管理学院北京１０００８３）摘要：信用合作组织作为金融体系的重要补充需要完整有效的监管制度。发达国家已经形成了各具特色的信用合作组织监管制度，分析比较它们在监管框架和监管模式方面的相同与差别，对于建立适合中国国情的信用合作组织监管制度有一定的借鉴意义。关键词：信用合作；监管；比较ＤＯＩ：１０．１３８５６／ｊ．ｃｎ１１－１０９７／ｓ．２０１５．０１．

2、０１３近年来，在有关政策的引导和推动下，中国各管局和联邦中央银行的行政监管、行业的强制审计地多种类型的农村信用合作组织不断涌现和发展，和自律体系等，这一多层次的监管框架充分保证了但是在监管方面尚未形成规范有效的机制。监管法信用合作机构的健康发展。律法规的缺失和监管机构的缺位导致了中国信用合１．１．１政府的行政监管作组织效率的损失。因此，建立科学规范的监管体德国政府对合作银行的监管由两个部门来实施，系，对于提高中国农村金融的效率意义重大。本文其中德国联邦金融监管局对其进行非现场监管，联全面分析了美国、德国和日本３个发达国家对信

3、用邦中央银行对其进行现场监管。联邦金融监管局是合作组织的监管制度，皆在寻求其对中国信用合作由联邦银行监管局、联邦保险监管局、联邦证券监组织监管的借鉴意义。管局合并而成的统一监管组织。由于其未设分支机构，所以对合作银行进行非现场的监管。监管的内１国外信用合作组织监管制度的安排容包括规定合作银行在资本充足率、组织机构和管德国是信用合作制度的起源地，其合作银行已理人员等方面的标准；持续监管各银行的相关指标成为德国金融体系中的佼佼者；美国借鉴欧洲、加等。作为德国中央银行的德意志联邦银行具有遍布拿大等的做法，其信用合作组织历经百年而稳

4、健发全国的网点，对金融机构进行日常监管，从而为联展；日本作为与中国相似之处颇多的小农国家，在邦金融服务监管局的非现场监管提供依据。除此之合作制度上走出了具有日本特色的道路。这些国家外，德意志联邦银行还享有金融统计信息专属权，信用合作制度的成功运行，与其政府成功的监管制基金项目：本文是农业部“十三五”农业农村经济发展规划编制度分不开。前期研究重大课题“加强农村金融保险支持研究”（项目编号：１３）１．１德国的监管制度的研究成果。德国信用合作组织的监管体系包括联邦金融监通讯作者：鞠荣华，女，博士，副教授。—６３—%%%%%%Ｗｏｒ

5、ｌｄＡｇｒｉｃｕｌｔｕｒｅ２０15郾1（总429）是全国唯一有权对金融机构行使统计权力的机构，负责监管。除政府主导的监管外，美国的合作金融［１］金融机构每月必须向联邦银行报送各类统计报表。监管体系中还包括存款保险制度主导的监管以及自１．１．２合作社审计协会的强制审计和存款保险律组织主导的监管，三者共同形成了多头、多层次合作银行属于合作组织，受《合作社法》的约的监管模式。束。德国１９３４年经修改的《合作社法》明确规定，１．２．１政府的行政监管合作社必须加入某一具有审计权的审计协会，接受美国的信用社根据其注册地不同分为联邦政府其

6、审计监督。作为监管的主体，合作社审计协会在注册信用社和州政府注册信用社，前者由国家信用法律形式上是注册的社团组织。其监管内容包括：社管理局（ＮＣＵＡ）监管，后者由各州政府下设的①准入监管。信用合作机构的成立须由当地审计协信用社监管机构监管。国家信用社管理局由美国国会审核通过。②过程监管。由审计协会对信用合作会于１９７０年创建，是直接对国会负责的联邦机构。机构进行定期或不定期审计，并向合作社理事会提它的职能包括：①准入监管。申请成立信用社需经供书面审计报告。③退出监管。在信用合作机构解国家信用管理局的批准并发放营业执照。②经营

7、过散或破产时，由审计协会提出鉴定意见。④对审计程监管。管理局下设６个大区管理分局，分别负责协会的监管。审计协会只有对自己承担的审计工作对辖区内的信用社进行现场与非现场检查。③退出［２］提供担保的前提下，才有资格被授予审计权。监管。对存在问题的信用社，通过其下辖的资产清［３］与合作社审计协会的强制审计职能相对应，存算管理中心进行处置。④负责全国信用社存款保款保险基金也由审计协会运营。按照基金的规定，险基金的运营管理。州注册的信用社按照各州立法隶属于审计协会的信用合作社均应加入存款保险基设立，由各州信用社监管机构颁发营业执照。其

8、监金，由存款保险基金对经营过程中遭遇危机的机构管部门因各州法律规定的不同而有所不同，但是除提供保护，各个审计协会的保险基金可以进行调配有些州指令代理机构（如银行部门）对信用社进行救济。合作金融机构每年都要向审计协会缴纳保费，监督外，大多数州都有实施监管的特定机构或部门，其中的９０％划归由审