中工国际：内部控制鉴证报告

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1、中工国际工程股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字[2014]003228号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）中工国际工程股份有限公司内部控制鉴证报告（截止2013年12月31日）目录页次一、内部控制鉴证报告1-2二、中工国际工程股份有限公司内部控制的自我1-6评价报告内部控制鉴证报告大华核字[2014]003228号中工国际工程股份有限公司全体股东：我们审核了后附的中工国际工程股份有限公司（以下简称中工国际公司）管理层

2、《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与2013年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。一、管理层的责任中工国际公司管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。二、注册会计师的责任我们的责任是对中工国际公司截至2013年12月31日内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对中工国际公司对内部控制自我评价报告是否

3、不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限性第1页中工国际工程股份有限公司2013年度内部控制评价报告附件：中工国际工程股份有限公司2013年度内部控制评价报告中工国际工程股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制

4、日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、

5、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现战略目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或1中工国际工程股份有限公司2013年度内部控制评价报告对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了

6、有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括：本公司及下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。其中，纳入评价范围的子公

7、司包括：（1）通过投资设立等方式取得的子公司：邳州市中工水务有限责任公司、成都市中工水务有限责任公司、中工国际南美股份公司、中工国际投资（老挝）有限公司、中工国际塔什干有限责任公司、中工国际工程股份有限公司蒙古有限2中工国际工程股份有限公司2013年度内部控制评价报告公司、中工国际（香港）有限公司、中工国际控股（加拿大）公司、中白工业园区开发股份有限公司、中工国际尼加拉瓜股份有限公司；（2）同一控制下的企业合并取得的子公司：中国工程与农业机械进出口有限公司、老挝维修装配厂、委内瑞拉华隆机械有限公司、北京中凯华国际货运代理有限责任公

8、司、中凯国际工程有限责任公司；（3）非同一控制下的企业合并取得的子公司：中工武大设计研究有限公司、缅甸百合公司、缅甸百合旅游公司、加拿大普康控股（阿尔伯塔）有限公司、山东中工煤炭有限公司、北京沃特尔水技术股份有限公司；（4）特殊目的主体：中工国际-