中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）审计报告

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1、中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）审计报告大信专审字[2016]第1-00988号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号15/F,XueyuanInternationalTower传真Fax：+86（10）82327668学院国际大厦15层No.1ZhichunRoad,HaidianDist.网址In

2、ternet：www.daxincpa.com.cn邮编100083Beijing,China,100083审计报告大信专审字[2016]第1-00988号中国振华电子集团有限公司：我们审计了后附的中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）（以下简称振华永光）财务报表，包括2016年6月30日、2015年12月31日的资产负债表，2016年1-6月、2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是振华永光管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财

3、务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注

4、册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见-1-大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号15/F,XueyuanInternationalTower传真Fax：+86（10）

5、82327668学院国际大厦15层No.1ZhichunRoad,HaidianDist.网址Internet：www.daxincpa.com.cn邮编100083Beijing,China,100083我们认为，振华永光财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了振华永光2016年6月30日、2015年12月31日的财务状况，以及2016年1－6月、2015年度的经营成果和现金流量。四、其他需要说明的事项我们提醒财务报表使用者关注，本次专项审计报告仅供中国振华(集团)科技股份有限公司收购中国振华电子集团有限公司所持振华永

6、光股权之目的使用。本段内容不影响已发表的审计意见。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二○一六年八月十二日-2-中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）财务报表附注2015年1月1日—2016年6月30日中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）（以下简称本公司、公司）系由中国振华(集团)科技股份有限公司、中国振华电子集团有限公司共同出资成立，注册资本285,437,828.

7、66元，双方以净资产出资，业经中和正信会计师事务所有限公司贵州分公司审验，并于2006年5月17日出具中和正信验字[2006]第4-011号《验资报告》。注册号：520000000058600住所：贵阳市新添大道北段270号法定代表人：杨俊经营范围：半导体分立器件及其电子元器件组件的研制、开发、生产、销售及服务；电子材料、光伏电子产品、新能源设备及元器件的销售。本报告业经本公司批准报出。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称企业

8、会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了