东光微电：2012年度、2013年度备考合并财务报表审计报告

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1、江苏东光微电子股份有限公司2012年度、2013年度备考合并财务报表审计报告目录备考审计报告备考模拟合并资产负债表1备考模拟合并利润表2备考模拟合并财务报表附注3-61备考审计报告上会师报字(2014)第2018号江苏东光微电子股份有限公司全体股东：我们审计了按后附的备考模拟财务报表附注三所披露的编制基础编制的江苏东光微电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）的备考模拟财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日的备考模拟合并资产负债表，2012年度、2013年度的备考模拟合并利润表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报备考模拟财务报表是

2、贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制备考模拟财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考模拟合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或

3、错误导致1的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考模拟财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司备考模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和备考模拟财务报表附注三所述的基础编制，公允反映了贵公司2012年12月31日、2013年12月31日的备考模拟合并财务状况以及2012年度、2013年

4、度的备考模拟合并经营成果。四、使用规定本审计报告专门就后附备考模拟合并财务报表出具，仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组产事宜使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国注册会计师：中国上海二○一四年六月六日2备考模拟合并资产负债表编制单位：江苏东光微电子股份有限公司单位：元项目附注2013年12月31日2012年12月31日项目附注2013年12月31日2012年12月31日流动资产：流动负债：货币资金八、1240,773,038.41114,281,988.3

5、9短期借款八、1336,010,000.0012,000,000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产拆入资金应收票据八、216,800,000.003,400,000.00交易性金融负债应收账款八、3757,485,929.84527,830,803.01应付票据预付款项八、540,242,115.2823,622,774.56应付账款八、14663,806,066.99471,756,343.47应收保费预收款项八、15124,909,005.9562,625,410.26应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金

6、应收利息应付职工薪酬八、16211,240.7499,618.07应收股利应交税费八、1753,724,984.8135,776,802.89其他应收款八、443,211,024.1243,320,452.66应付利息买入返售金融资产应付股利存货八、6211,219,606.08160,592,868.55其他应付款八、1873,617,143.5983,495,233.99一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金流动资产合计1,309,731,713.73873,048,887.17代理买卖证券款非流动资产：代理承销证券款发放贷款及垫款一年内到期的非

7、流动负债可供出售金融资产其他流动负债持有至到期投资流动负债合计952,278,442.08665,753,408.68长期应收款非流动负债：长期股权投资长期借款投资性房地产应付债券固定资产八、76,585,912.897,609,659.46长期应付款在建工程八、816,600,302.1014,055,081.09专项应付款工程物资预计负债固定资产清理递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计--无形资产八、962,771.6259,915.29负债合计952,278,442.08665,753,408