优化a融资租赁公司的风险控制水平研究-仇

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1、优化A融资租赁公司的风险控制水平研究摘要：随着资本市场开放程度的不断提高，融资租赁已经成为了金融市场运作的一种全新形式。我国引入融资租赁业务已经很长时间了，这种全新的经济形式有效推动了很多行业在技术与设备方面的发展。随着我国金融市场的日渐成熟，融资租赁已经被众多银行与企业公认为最佳的资本融合方式,是全新的信用结合方式。作者结合自己的专业知识，并在大量学习他人研究成果的基础上，在下文中选取A融资租赁公司为研究对象，分析了此类公司在经营过程中存在的风险以及当前风险管理工作的现状，并针对现状给出了具体的完善建议。关键词：融资租赁，宏观，微观，风险控制虽然在我国融资租赁业已经发展了很长时间，但是却

2、一直未能发展起来，主要原因还是在于企业没有与之相应的风险管理意识，而且管控风险的力度微乎其微。其实，随着租赁融资的形式越来越多，其产生的经营与财务风险也越来越大，企业应该强化自身的风险管理工作。基于此作者展开了下文的研究，希望能够为我国这类企业提供一条崭新的风险控制途径。1999年成立的A融资租赁公司，是在我们这类市场中占据三甲位置的企业之一，公司的注册资本为亿美金。作为行业的翘楚，A公司的业务横跨很多产业：医药、环保、传媒等都有不错的发展成绩，而且业务种类还在持续的增加中。不过，随着公司业务拓展的速度过快、人员规模扩大得过快等，导致该公司的风险管理工作存在很多与企业经营衔接不良的情况。作

3、者在下文中以细节和总体两方面入手，深入分析了其风险控制水平，并给出了具体的完善建议。一、完善风险控制的总体思路随着我国金融市场的日渐成熟，资本运作的形式越来越多样，我国的商业银行为了提升自身的竞争力积极与国际上优秀金融机构的管理方式与方法对接，主要表现在：基于巴塞尔新资本协议，商业银行将自身经营中出现各项风险列为一项重要的管理工作，全程监督与控制风险的变化过程。当前，我国的金融监管机构也加大了对国内金融机构的监督力度，务求将资本运作的风险降至可控范围之内。具体的风险管理体系架构见下图：图1金融机构风险管理体系架构根据巴塞尔新资本协议,可以按照如下思路设计其内部风险管理体系：（一）风险战略该

4、项目直接决定企业对风险的关注程度以及具体的管控手段。企业可以在自身的管理体系中加入风险维度，从经营活动的各个层面对风险进行管理与控制。例如，在规划未来一段时间的发展策略时，可以把风险也作为规划的一项因素，为内部不同的职能部门设计具有针对性的风险评测指标。像是在对业务部门进行风险管控的时候，就可以在常规的财务指标中加入风险评价指标，这样可以有效避免经营的短视效应，保证公司投资资产的安全性与经济性。（二）风险偏好该项目能够体现出公司对各类经营风险的抵御能力，从而借助科学的方式，管理经营过程中可能面对的风险。具体的评测架构见下图：图2风险偏好评测架构（三）公司内部管理机制公司的领导层需要构建起完

5、善的风险管理制度，并强调对各类风险的防控措施，对可能出现的重大风险进行全程控制。想要高效的实现这种管理，公司应在自身的组织结构方面实施一定的设置，明确各职能部门或者相关机构的分工。至于公司内部的具体分工，可以分为三个层次：首次，业务部门把好第一道关，明确部门在风险管理中扮演的角色，科学调研并考察每一个项目的可行性与经济性，保证公司开展业务的风险在可控范围之内；其次，风险管理部门把好第二道关，对项目的具体运作情况以及客户情况进行随时的跟踪与反馈；最后，审核部门把好最后一道关，经由独立审计评估项目存在的综合风险。（四）风险管理流程租赁公司想要顺利开展各项管理活动，就必须建立科学规范的管理流程，

6、风险管理自然也不例外，租赁公司应该综合考虑自身的组织结构与人员设置，并以此为基础建立科学的风险管理流程，在实际的管控过程中找出当前流程存在的不足，及时进行纠正与完善，从而提升风险管理的效率。（五）资本管理流程高效的资本管理同样依赖于科学的流程，其能够在短时间内最大化企业的经济价值。如果我们将风险作为基本的考评因素，考评企业的资本运作效率的话，那么就需要考虑资本运作过程中的风险带来的多余经济收益，把风险因素产生的各种效应分散到资本管理的各个环节之中。这种资本管理方式不但能够降低企业面对的资本风险，还能提升企业的资本运作效率。（六）风险以及资本的科学评估科学的评估自然离不开数学模型的辅助，对于

7、风险以及资本的评估，作者认为可以使用业内人士比较推崇的基本模型，并适当提升风险因子的影响系数；另外，可以根据企业或者金融机构的具体运营情况改变其中某些变量，从而实现对风险的准确评估。（七）人力资源管理企业的领导层需要提升自己的风险管控意识，并将这种思想渗透到企业经营的各个方面，重视公司内部进行的人力资源管理工作。这方面的具体工作主要就是设置合理的薪酬体系、设计科学的绩效考评方式与方法、建立相应的奖惩机制等。这样能够有效提