浅析高校信贷风险的影响与控制

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1、浅析高校信贷风险的影响与控制　　随着社会主义市场经济的不断发展，国家对高等教育战略决策的实施也加快了步伐，我国高等教育事业正以前所未有的速度发展。2014年，全国高校录取人数高达698万人，与20世纪90年代末我国高校录取的人数160万相比，足足增长了4倍有余。在高校连续扩招的同时，办学面积不足、基础设施难以满足陆续增长的在校学生的需求、教育资源紧张等问题也日渐凸显。为解决扩招带来的诸多问题，各大高校积极寻找各种渠道筹集资金。但传统的高校收入所筹资金往往有限，能够利用的融资渠道也十分狭窄，银行信贷便成了高校融资的主要渠道。　　据调查，在我国，公办高校贷款总

2、规模高达2000亿元到2500亿元。全国几乎找不到一座高校不存在贷款。根据高校办学规模不同，高校贷款规模一般在4亿元到8亿元之间。高校信贷问题已然成为我国高等教育领域乃至整个社会经济领域中的热点。因此，本文想从高校可持续发展的角度对高校经营的相关问题做出思考。　　一、大规模高校信贷的原因　　（一）持续扩招，资金紧张　　在我国市场经济体制下，高等教育学校属于重要的社会公益性质的事业法人，国家财政拨款是高校传统的主要收入。早在1993年国务院颁布的《中国教育改革和发展纲要》中，就要求国家财政对教育经费的投入要达到当年国内生产总值的4%。可事实上，我国国家财政在

3、保证了义务教育的前提下，对高校投入的资金往往达不到4%的要求。与此同时，高校收入的另一重要组成部分――学费，又受到国家严格控制，因而高校想要达到增加收入的目的，通过提高教学收费是不可能完成的。　　自20世纪90年代末开始，为响应国家培养人才、建设现代化强国的号召，各大高校开始了持续10多年的扩招。随着入学人数的不断增多，在校学生数量不断扩大，与之相应，各大高校的办学成本不断增加，这使得高校原有的办学条件难以满足新的需求，学生公寓、教学地点、师资力量、馆藏图书等软硬件条件矛盾越来越突出。财政拨款和学费收入难以满足高校的自身发展需求，基础设施建设所需的大量投入

4、迫使高校寻找新的收入。　　（二）高校办学理念的转变　　负债经营在市场经济的大环境下应运而生。负债经营理论是企业资本结构理论的核心部分。企业在负担债务的情况下，债务风险会形成无形的压力，从而迫使公司管理层主动采取措施，改善管理，提高资源利用率，优化资本结构。高校要参与市场经济活动，就要遵循市场经济环境下的各项规则。财政拨款有限，便通过筹资活动来解决资金不足的问题。　　通过银行贷款，高校走出了财政拨款不足带来的困境，为高校扩建提供了经费支撑。高校在负债经营的情况下，面临的市场风险也会相应增大。高校作为贷款人，必须在约定时间内偿还银行贷款。在贷款期限内，高校要承

5、担政策、利率以及管理方面的风险成本。在风险成本下，有限的时间和贷款资金会得到更好的利用。高校扩建贷款资金专款专用，尽早完成扩建工程，使得教室、图书馆、学生公寓早日投入使用，以便吸引更多优质生源。保证高校每年的固定收入稳重有涨，才能有助于偿还银行贷款。同时，这还要求高校在背负贷款的情况下，提高科研能力，加大科研创新，提高高校的综合实力，吸引社会企业与高校合作开发，产生更多回报。　　（三）金融机构的贷款倾向　　在市场经济环境下，银行也需按照市场机制运营资金，会更倾向于“安全与收益”都有把握的资金去处。在国有企业、房地产行业均不太景气的情况下，除非有政府的行政命

6、令或担保，银行是不愿意为其贷款的。相反，国家鼓励大力发展高等教育，现正处于买方市场。并且高校每年都有财政拨款和学费收入，收益是稳定的。从表面上看，高校每年的办学结余用来偿还本息是没有问题的。另外，高校作为企业，资金流通须在银行开立相应账户，因而银行能够相对稳定地掌握高校的资金状况，而且银行能够通过法律等手段查封学校的户头，直接划拨款项。因此，作为金融机构，考虑到自身的发展，银行更愿意向高校贷款。　　二、高校信贷面临的风险及其影响　　随着高等学校招生规模的不断扩大，以及银行信贷的快速增加，高校信贷的风险愈加凸显。大多数高校都存在贷款规模大、结构不合理、资金周

7、转困难等问题，畸形的信贷规模阻碍了高校健康有序的发展。因此，不管是银行还是高校，都应该高度重视高校贷款的风险。　　（一）高校信贷面临的风险　　（1）政策风险。政策风险主要指因国家政策的不确定或政策变动带来的风险。当一个国家鼓励高等教育发展时，政府往往会出台一系列的贷款优惠政策，如贷款贴息等。此时，高校投资融资环境相对宽松，信贷风险较低。相反，当贷款规模达到一定上限，国家会对信贷业务进行控制，此时信贷风险则会增加。　　（2）利率风险。利率风险即我们平常所说的利息，是指由于利率水平变化引起贷款资金成本变动而可能带来的损失。高校贷款多为长期，所以利率风险是不可避

8、免的。在贷款期间，利率水平的变化直接影响高校贷款风险。贷款利率高时