信用证相关问题汇总

《信用证相关问题汇总》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、“信用证”相关资料汇总有关信用证的概述、开立条件、结算条件和相关法条的整理和汇总。BYZNX&ZX2014-12-13目录一．信用证概述2二．信用证的分类3（一）以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：3（二）以开证行所负的责任为标准可以分为：3（三）以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为：3（四）根据付款时间不同，可以分为4（五）根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：4（六）红条款信用证。4（七）循环信用证(RevolvingL/C)4（八）对开信用证(ReciprocalL/C)4（九）背对背信用证(BacktoBackL/C

2、)5（十）预支信用证/打包信用证(Anticipatorycredit/Packingcredit)5（十一）备用信用证（Standbycredit）5三．信用证的开立条件5（一）开证行5（二）开证申请人5（三）开立条件6（四）申请开立信用证的手续6（五）进口开证中必须要注意的问题6四．信用证的结算条件7(一)按照《跟单信用证统一惯例》的规定审单7（二）按照信用证所规定的条件、条款审单7（三）按照银行的经营思想、操作规程审单8（四）按照普遍联系观点，结合上下文内容审单8（五）按照合情、合理、合法的原则审单8（六）按照商业功能和结算功能相统一

3、的原则审单8（七）信用证欺诈的情形8五．信用证相关法条9一．信用证概述（一）信用证的含义信用证（LetterofCredit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。（二）信用证流转过程信用证流转程序：1.进口商（买方，开证申请人）根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。2.开证行接受进口方开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地通知行。3.通知行鉴定信用证表面真

4、实性后通知出口商（卖方、受益人）。4.出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定装运货物。5.备齐各种装运单据并开立汇票，在信用证规定的交单期和有效期内交当地银行（议付行）议付。6.议付行按信用证条款审核单证相符后，按汇票金额扣除有关利息和手续费，将余额垫付给出口商。议付后，议付行应在信用证背面作有关议付事项的必要记录，称为“背批”，其作用是防止超额和重复议付。7.议付行将汇票和装运单据分次寄往开证行索偿，以防邮递过程中发生单据遗失现象。8.开证行对照信用证审核单据无误后，将款项偿付给议付行。9.开证行通知进口商付款赎单。10.进口

5、商付款赎单。倘若进口商验单时，发现单证不符，有权拒绝付款赎单，此时开证行就有可能造成损失。而且，开证行不能以验单时未发现单据不符为由向议付行要求退款。11.进口商付款赎单后，在海运方式下，凭海运提单在目的港提货。二．信用证的分类（一）以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。1、跟单信用证(DocumentaryCredit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。2、光票信用证(CleanCredit)是凭不随附

6、货运单据的光票(CleanDraft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。（二）以开证行所负的责任为标准可以分为：1、不可撤销信用证（IrrevocableL/C）。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。2、可撤销信用证(RevocableL/C)。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字

7、样。但《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。最新的<>规定银行不可开立可撤销信用证!（注：常用的都是不可撤销信用证）（三）以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为：1、保兑信用证(ConfirmedL/C)。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。2、不保兑信用证(UnconfirmedL/C)。开证行开出的信用证没有经

8、另一家银行保兑。（四）根据付款时间不同，可以分为1、即期信用证(SightL/C)。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。2、远期信