跟单信用证结算在国际贸易实物中的应用

《跟单信用证结算在国际贸易实物中的应用》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、跟单信用证结算在国际贸易实物中的应用摘要：随着国际经济贸易的发展，越来越多的贸易采用跟单信用证这一结算方式来进行国际贸易。本文重在对跟单信用证的基本内容，流程，各方当事人的权利义务，跟单信用证的特点及作用，跟单信用证的风险及防范进行阐述跟单信用证在国际贸易实物中的应用。关键词：跟单信用证国际贸易风险流程应用正文：随着我国改革开放的需要，中国加入WTO，国际贸易快速发展，跟单信用证这一支付支付方式被运用到国际贸易中。跟单信用证，有时也称为“银行家的商业信用证”及“银行商业信用证”，为国际货物买卖的卖方提供担保，确保他能够在货物装运后获得付款。

2、一、跟单信用证基本内容1. 对信用证本身的说明：这其中包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等2.对货物的要求：这其中包括货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等3.对运输要求：这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等4. 对单据的要求：信用证所要求的单据主要可分为三类：(1)货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证；(3)保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等5

3、. 特别条款：这可以根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，做出不同规定。6. 责任条款：这其中包括开证行对受益人及汇票持有人保证责任的文句，以及遵守《跟单信用证统一惯例》的文句等二、跟单信用证流程采用信用证方式结算货款，需要经过多道环节，并需办理各种手续。从一般原理来分析，信用证的支付过程，包括以下几个最基本的环节。1.进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款。2.进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，并交纳押金或提供其它保证，请银行（开证行)开证。3.开证行根据申请书内容，向出口人(受

4、益人)开出信用证，寄交出口人所在地分行或代理行(统称通知行)。4.通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人。5.出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口人。6.议付行将汇票和货运单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿。7.开证行(或其指定的付款行)核对单据无误后，付款给议付行。8.开证行通知进口人付款赎单。三、跟单信用证中各方当事人的权利义务大多数跟单信用证业务主要涉及到开证申请人、开

5、证行、通知行、受益人等当事人，因此本文讨论了这四方当事人的权利和义务。4（一）开证申请人（买方）的权利和义务：1、开立信用证的义务2、付款责任3、得到合格单据的权利4、欺诈例外原则”（二）开证行的权利和义务：1、严格按开证申请人的指示开立信用证2、开证行付款义务3、获得偿付的权利4、开证行审核单据的义务5、开证行保管单据的义务（三）通知行的权利义务：1、通知义务而非保证兑付的义务。2、保证信用证表面真实性的义务和责任（四）受益人的权利和义务：1、审核信用证2、按时交货3、向开证行提供合格单据四、跟单信用证的特点及作用跟单信用证的特点：(1)

6、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。(2)信用证是一种自足的文件，以贸易合同为开立依据，但不依附于贸易合同，开立后彼此独立。(3)信用证业务有关各方处理的是单据，只管表面合格，不管单据真伪，以及合同是否实际执行。除非能举证确系恶意行为。另外要求单据相符，单单相符。跟单信用证作用：(1)保证作用。对进口商而言，保证取得代表货物的单据，通过信用证条款，控制出口商装运期，保证装运前的品质、重量、数量。对出口商而言，只要严格按信用证条款办理，就可凭单取得货款。(2)融资作用。进口商开证时可不付或只付部分押金，可用少量资金做较大交易。出口

7、商装运前凭信用证可以向银行申请打包贷款，装运后向议付银行作押汇取得贷款，也可用少量资金做较大买卖。五、跟单信用证的风险及防范关于“信用证欺诈”，中国法律并没有明确的定义。不过，最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定(征求意见稿)用列举的方式对信用证欺诈作了定义：“凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：①开证申请人和受益人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；②受益人未交付货物，或者交付的货物基本无价值 ③受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；④其他利用单据进行信用证欺诈的情形。”下面分别对各种信用证欺诈进行

8、分类介绍。信用证欺诈大致可分为六种：出口商谋划的信用证欺诈、进口商谋划的信用证欺诈、银行谋划的欺诈、出口商和船东合谋的信用证欺诈、开证申请人和出口商合谋的信用证欺诈以及开证申请人