动产质押信贷业务的主要风险点及防范措施

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1、动产质押信贷业务的主要风险点及防范措施■张国良周斌杨金超靳志国动产质押业务是指借款人在正常经营过程中，以其自有的、经建设银行认可的动产作质押，交由建设银行认可的仓储监管公司保管，向建设银行申请办理的信贷业务，包括短期流动资金贷款，银行承兑汇票等。动产质押信贷业务以我行认可的动产做质押，由总行、省行准入的监管公司对动产监管，因此风险较小，且期限短、流动性较强。近几年，其作为供应链融资信贷业务的主要产品，在全行得到大力推广，本文将就动产质押信贷业务的主要风险点及防范措施进行阐述。一、动产质押信贷业务的主要风险点（一）借款人信用风险动产质押只是担保方式之一，出质人（借款人）的经营现金流才是第一

2、还款来源。因此，借款人的经营战略、管理水平、竞争能力、财务状况、利润水平，以及信用记录是首先应该关注的问题。（二）质押物选择上的风险动产质押信贷业务的质押物选择至关重要，如果质押物存在以下问题会导致质押物的处置存在障碍，或者只能折价变现，导致银行债权损失：一是本身权属问题上有瑕疵，存在产权上的纠纷，或货款、税收等方面的纠纷和争议；二是没有成熟的交易市场，价格不易确定，产品不易变现；三是存在不易仓储、运输，易损坏等问题。（三）价格波动的风险第一，由于质押物价格处于波动之中，在质押过程中有贬值和不足值质押的可能。目前，我行对质押物的准入集中于变现能力强的大宗货物，如：钢材、铁精粉、煤炭等，这

3、些货物的价格波动幅度大、频率快，特别是今年以来一直处于价格下行状态，市场风险很大。第二，如果贷款到期未得到偿还，银行收取质物并出售该物资时，对货物的抛售会导致的市场价格下行波动。上述两种情况都可能给借款人带来损失，而增大银行借款的风险。（四）盲目扩大授信的风险我行《动产质押业务管理办法》将动产质押业务纳入国内贸易融资类额度管理，2012年信贷政策将动产融资列为风险相对较低的B类产品。可能使得经办行在认识上有一些偏颇，产生动产融资风险可控而盲目扩大授信量的冲动。银行为企业提供的融资超过企业正常生产经营需求，使企业具备了囤积存货的条件，企业超额囤积存货，进而又具备了再次办理动产融资的可能，这

4、样恶性循环，授信量被放大。银行的大量贷款实际上是在支持企业非正常经营的投机行为，一旦存货价格大幅度下降，企业损失严重，银行的信贷风险凸现。（五）监管公司能力不足的风险目前，我行所采用的“核定库存”和“静态质押”两种监管模式都是采取监管公司派驻监管人员，到企业库房实地监管的方式。如果监管机构本身管理能力欠缺，或受硬件设施、技术条件、人员素质等方面的限制，不能有效履行监管职能，导致监管失控，无法保证动产的足值和安全，银行信用风险随之产生。（六）重复质押的风险主要表现为：仓储监管公司人员故意与借款企业相互串通，对已经质押于我行的货物再次质押于他行，形成重复质押。在他行首先行使权力时，我行质押被

5、悬空。（七）监管不尽职的风险由于监管公司工作人员责任心不强，或能力不足，未能做到逐笔核对、登记库存货物，未能准确把握抵押物价值，造成质押物的不足值。特别是在“核定库存”模式下，质押物出入库频繁，监管难度很大。尤其是生产型企业，原材料、产成品、最终产品都可以用作质押物，生产过程存在着原材料—产成品—最终产品转换的环节，每个环节的质押物价值不同，计算整体质押物价值就更具复杂性。一旦监管人员在某一环节未能尽职，很可能造成质押物的不足值。（八）单据造假的风险主要表现为：借款企业与仓储公司监管人员相互串通，以制作虚假出入库单据的方式，允许企业超过库存警戒线提货，造成了质押物的不足值。（九）盯市风险

6、一是由于银行信贷人员责任心不强，或工作疏忽，没有按要求做到逐日盯市，导致商品价值下降时我行尚未知情。二是银行信贷人员受到不良利益侵蚀，向监管公司通报商品价格时故意高报，致使质押物实际价值低于警戒线。二、动产质押信贷业务的风险防范措施（一）注重第一还款来源动产质押只是担保方式之一，出质人（借款人）的经营现金流才第一还款来源。在客户选择上，应符合我行相关的客户及行业信贷政策。业务审批时，应仔细阅读信贷业务申报书，分析借款人各项财务指标，对其经营策略、管理水平、营销能力、预计销售收入及预计经营现金流入的可靠程度进行评价，尤其应注重其履约记录，绝不能因采取存货质押方式而大幅度降低审批条件。另，按

7、照《动产质押业务管理办法》规定，我行办理动产质押信贷业务客户准入条件是：信用评级BBB＋级（含）以上或小企业信用评级a－级（含）以上。（二）严格审查质押动产的种类选择质押物的选择必须符合《动产质押业务管理办法》第二章、第六条所要求的条件：质量符合国家相关标准和规范；有全国性公开交易市场，市场交易价格公平、合理、透明、波动幅度小、易于确定；交易量大，流动性强，易于变现；物理化学性能稳定，易储存、不易变质；具有可分割性，价值容易确定；通