公司信贷准备金计提和程序的翻译稿

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1、公司信贷准备金计提指引和程序第一版2006年8月1.背景通常出现下列3种情况时，银行就必须考虑给借款人降级和减少授信额度，评估需计提的准备金。1.1借款人的经营状况恶化，这种状况通常会以应归还的本金和利息多次和长期逾期或者不正常的贸易结算业务反映出来。对于一个展期贷款，借款人可能会使用最大额度，经常延迟支付到期利息。经营状况恶化的情况有几种可能:借款人的经营仍在继续，但是市场竞争力大不如以前，或是其整体的经营前景不容乐观；借款人由于价格上的争议可能失去了一个重要的买方或供货商；还有一种可能，借款人介入一个与主营业务无关的大幅度损耗资金的风险投资。1.2

2、当借款人出现造假、腐败、挪用公款等犯罪行为时，公司从银行贷出的款项极有可能已经不在了，这时一定要立即采取法律措施。1.3宏观经济环境突然变的萧条将会影响到大多数的银行信贷客户。因为一些不可预见的事件例如金融泡沫或自然灾害，使得经济危机一触即发。财务状况较差；有息借款程度很高；迅速扩张的公司会收到很大的冲击。银行需要做出彻底的评估并决定哪些借款人是足够强大到可以抵制金融危机的影响，哪些借款人是很快就会遭受冲击的。对于无法从恶劣经济环境中幸免于难的借款人，银行需要设计出安全退出授信的策略。2.评定不良贷款不同与严谨的科学，不良贷款的定义没有一个固定的模式，

3、由于多种原因，不同的案例有不同的解决方式。而且监管机构对于不良贷款的定义和准备金的计提方式的监管要求也多次变动。在此指引中，下列公司的信贷评级应该从平安银行的1－6级降到7级或以下。（等同于人民银行五级评级系统中从正常或关注类降为次级以下）2.1对于分期还款的贷款，本金和/或利息的偿付逾期90天或以上。2.2对于在允许额度外透支金额在外连续超过90天或以上的；帐户在60天或以上对于过度透支和到期的利息没有有效的还款记录。2.36对于进出口贸易，不是因为UCP500或URC522有关的技术问题导致的本金和利息逾期60天以上的。注意如果借款人的销售收入有问

4、题，其通过一个活期帐户/透支/展期贷款的方式归还进出口贸易融资，就会无法控制其使用的额度。在这种情况下，还款的问题还是非常明显并且实际的逾期天数会更长。2.4对于展期贷款，超出限额部分的提款在外连续超过90天或以上；借款人无法支付展期贷款的利息超过30天或以上的。2.5不管逾期天数的多少，只要是有理由怀疑借款人的经营和财务状况恶化到不能够最终使用经营性现金流归还本金和利息时，对该借款人所有的授信余额都应被归入不良贷款（7级或以下）。这个标准树立了一个最重要的原则，即只要是有理由怀疑借款人偿还本息的能力时，不论贷款是否达到逾期，对借款人或对其授信的评级都

5、有可能被降级。2.6借款单位的法人代表/董事有造假、行受贿、挪用公款、盗版、无照经营或类似的非法经营、蓄意伪造经营信息、失踪等情况出现时，对该借款单位的授信余额都应被归入不良贷款。除了2.6，对于借款人出现的以上情况，有些特例可以给予考虑：2.7抵押品的净处置价值足以偿付贷款的本息，包括处置期间的预计计提利息。2.8在银行的要求下，主要的股东有资金并且愿意注入资本金支持公司经营，对于银行重组债务的要求非常合作。2.9由于季节性原因，贷款客户遭遇短期的流动性问题，但是其已经签署了未来的销售合同，可以从可靠的买方处获得收入。2.10平安集团的其它机构与借款

6、人有重要的业务往来，平安集团将继续支持的贷款客户。以上特例只有平安银行风险管理总监才有权给予批准为了避免因为上述情况被降级，采用额外的透支或短期融资来支付贷款利息的行为是禁止的。客户经理对贷款本息延期支付的申请一定以标准信贷建议书的形式报送给风险管理部，建议书中要揭示充分的商业理由和相关文件。对于提高授信额度/贷款展期/逾期超过90天的贷款重组等申请，一定要风险管理总监给予批准。3.计提准备金程序6对于什么时候把一笔贷款评为不良贷款和计提准备金，准备金的金额计提多少的决定对于银行的净利润尤为重要。如果出现上面所描述的一种或多种逾期情况，下列的程序需要执

7、行：3.1客户经理要及时提交一份介绍逾期情况的信贷建议书，包括相关的背景和历史信息、借款人的财务状况、抵押品和担保人的细节描述、法人信息、未来的偿付能力及来源等等。3.2公司业务部的负责人需审批信贷建议书并向风险管理部提出建议是否需要把该贷款降级为不良贷款（7级或以下），或是仍然维持为正常贷款状态允许公司业务部继续催收逾期本息。3.3风险管理部和风险管理总监需要审批信贷建议书和公司业务部负责人的建议，从而决定：l降级到不良贷款，该笔贷款账户转到风险管理部资产保全室做进一步处理。l考虑是否有上面2.7－2.10的特例情况，可否维持在正常贷款状态并且允许公

8、司业务部继续催收逾期本息。3.4如果决定降级到不良贷款，资产保全经理将要立即取消银行系统中给予