商业承兑汇票贴现转回购案例

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1、商业承兑汇票贴现转回购案例2009-04-22金融一网【大中小】【打印】发表评论四十出头的高合安曾任南阳市方城县农业银行行长。如今，他却只能面对高墙为自己的失足而悔恨。高合安从银行行长到身陷囹圄，还要从2003年四五月份说起。高合安因业务往来认识了原郑州工行经纬支行副行长杨红霞，经杨红霞介绍又结识了一个叫李金成的人。熟识之后，李金成提出要在珠海成立担保公司，在注册资金筹措上，以商业承兑汇票贴现转回购的方式取得。正为方城农行上存款发愁的高合安，不顾有关规定，同意以方城农行名义办理商业承兑汇票贴现转回购业务，并要求杨红霞先协助其办一笔回购业务给方城农行上存款。　　2003年7月20

2、日，高合安与杨红霞一起到广州光大银行找人磋商。返回后，由杨红霞提供空白商业汇票，虚构了付款人和收款人，使用虚假印鉴，填制了10份伪造的商业承兑汇票，共计1亿元。高合安在票据上加盖了方城农行票据专用章，并填制了回购协议。手续办齐后，广州光大银行将扣除利息后的贴现款转到方城农行，高合安指使工作人员虚设了一个叶县信用社账户，将贴现款转入该账户，出具了虚假存单。巨额公款助人开公司杨红霞帮助高合安实现了上存款的目的，高合安也积极投入到为李金成成立担保公司提供注册资金的活动中。2003年8月初，高合安与杨红霞商量，由杨协调，以方城农行名义在郑州工行经纬支行再办一笔贴现转回购业务，将此款用于

3、在珠海成立担保公司注册使用。之后，高合安将盖有方城农行票据专用章的空白商业汇票交给杨红霞等人，用其伪造了十份商业承兑汇票，每份票额1000万元。　　2003年8月10日，高合安与其女友白丹来到郑州，同杨红霞及郑州工行经纬支行票据部客户中心经理约定：次日到经纬支行办理贴现1亿元业务。第二天，高合安在郑州工行经纬支行提供了填制好的商业承兑汇票，填写了回购协议和转贴现申请。8月12日，经纬支行按2.19‰的贴现利率，扣除半年利息130．67万元后，将剩余9869．33万元汇入方城农行账户。杨红霞、李金成要求高合安将此款以私人名义汇往珠海，供李金成办理公司使用。李金成则向高合安许诺，公

4、司注册后给其100万元及一定股份。高合安随即将这笔款以李金成和白丹的私人名义，经多家银行分批汇入珠海工行营业部。最终，被李金成用于注册成立珠海东方融信担保有限公司，注册资金1亿元。其中，李金成名下出资额9000万元，白丹名下出资额1000万元。　　按照高合安的说法，他根据事先与杨红霞、李金成的约定，这笔款将在2003年国庆长假后归还方城农行。但是，2003年10月5日，杨红霞、李金成等人因票据诈骗被拘留，款项被公安机关冻结。高合安得知后，于10月10日下午潜逃，4天后到方城县公安局投案。全部资金经河南省公安厅全部追回，汇入指定账户并于12月8日汇入方城农行，由方城农行归还郑州工

5、行经纬支行。罪与非罪争辩激烈2004年6月30日，方城县人民检察院提起公诉，指控高合安使用伪造的商业承兑汇票，以方城农行名义在郑州工行经纬支行办理了转贴现款1亿元，用于私人注册公司使用，构成挪用公款罪。　　高合安则称，所谓100万元好处费没有听任何人说过。杨红霞虽然说过给一定股份，但他没有同意。　　辩护人说，高合安在其任职的银行从事办理该项承兑汇票贴现业务活动中，虽有违法违规的错误，但企业作为存款人时，依双方约定，存款人有权支配自己的存款；作为经纬支行贷款的贷款人，也有权从转贴现单位，即方城县农行获得贷款。由郑州工行经纬支行汇入方城农行的贴现款所有权并没有转移，因此这笔款不能作

6、为方城农行的公款来对待。高合安在处理票据业务中存在的违法违纪行为，可以依金融制度来处罚。行长被判挪用公款一审方城县人民法院认为，高合安利用担任方城农行行长的便利，将已汇入方城农行储备金账户的商业承兑贴现款挪用给他人，用于个人成立担保公司的注册资金，已构成挪用公款罪，且数额巨大，情节严重，公诉机关指控罪名成立。高合安能主动投案，如实供述犯罪事实，应视为自首，且挪用款已全部追回，依法可以从轻处罚。辩护人称被告人既无挪用公款的主观故意，又没有挪用公款的客观表现，对其是违法违纪行为的意见，不予采信。2004年10月13日，方城县人民法院认定，高合安构成挪用公款罪，判处有期徒刑八年。如何

7、认定挪用公款罪　　我国《刑法》第三百八十四条规定，挪用公款罪是指国家工作人员利用职务的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大，进行营利活动的，或者挪用公款数额较大，超过三个月未还的行为。　　从挪用公款罪的构成要件上看：（一）侵犯了公共财产的使用、收益权。（二）行为人实施了利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动，或者挪用数额较大的公款进行营利活动，或者挪用数额较大的公款超过三个月未还的行为。（三）构成这类犯罪的主体是国家工作人员。（四）行为人主观方面必须是直