基于中征登记服务平台的小微企业应收账款融资研究[kh2][word文档]

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2、解了小微企业资金需求。但是由于核心企业、银行等主体缺乏主动性、积极性，再加之实践中应收账款难于确认等原因，应收账款抵押融资业务的落地推广还存在一定的障碍，进度比较缓慢。为此，还需进一步加大宣传力度，加强管理与规范，完善登记服务平台的职能，促进应收账款融资的发展。　　关键词：小微企业融资应收账款征信中心平台　　长期以来，针对小微企业融资难、融资贵的状况，银行等金融机构在不断的研究与探索，适时推出一系列新产品，应收账款融资就是其中之一。当前，小微企业应收账款融资已逐渐成为融资的主流趋势。它的兴起与发展主要是契合了小微企业应收账款偏多

3、而致融资难的矛盾。同时，又顺势将融资难的压力转化为动力。中国人民银行征信中心针对全国各商业银行实施和推广应收账款融资业务“散、乱”的局面及账款信息难以确认的弊端，开发了应收账款质押登记服务平台，对上述情况加以统一管理和规范服务，以避免重复和减低开发成本。下面对此进行初步的探讨与分析。　　一、小微企业融资现状　　（一）概念　　根据工业和信息化部等部委2011年颁布的新标准，以工业企业为例，小企业的定位是从业人员在20人以上，营业收入为300万元以上；微型企业的要求是从业人员小于20人，营业收入不足300万元。[1]　　（二）资金需

4、求　　据不完全统计，我国目前在工商部门注册的小微企业约1500万户[2]，加上个体商户则更多。以1500万户为基数，阿里小贷、小额信贷、银行等各类机构对小微企业每户的贷款规模基准通常是50万元、100万元、300万元，按此核算全国小微企业资金需求规模分别为75万亿元、10万亿元、30万亿元。由此可见，小微企业的资金需求十分庞大。从表1的预测也可以得以验证。有关机构在2012年根据我国中小企业现有的贷款余额及满足度，同时假设未来五年维持目前的银行贷款比例占整体融资比例86%，预测了2013―2017年我国小微企业融资需求规模具体见

5、图1。[3]　　（三）背景　　小微企业由于自身资产、信用等原因，融资渠道狭窄。据有关机构调查显示，74%的小微企业融资的主要渠道为银行贷款。而且中小银行的比例（3289%）大于大型银行（1244%）[5]。同时，基于风险、成本等因素的考虑，银行在向小微企业提供的传统产品中，以抵押贷款为主，缺乏土地等不动产抵押物，从而导致融资难的困境。　　据不完全统计，我国当前约有80%的中小企业尤其是小微企业采取的是赊销模式，从而应收账款占流动资金的比例在50%以上。2012年，1334户中小企业应收账款总额为4319亿元，平均每户为324亿元

6、[6]。　　我们曾对湖南衡阳市的中小企业融资进行了抽样调查，表1以A企业为例[7]。从样本企业资产结构可知，固定资产规模普遍偏小，流动资产比重偏高。进一步分析，而流动资产中又以应收账款等资产居多。平均占比50%―60%，高的达70%，低的也有30%。而这恰恰为应收账款融资提供良好的契机和载体。　　大量的应收账款造成了资产的闲置和资源的浪费。应收账款融资的推出不仅有利于缓解广大小微企业融资压力和难题，同时也有利于改善银行贷款担保结构，减小对不动产的过度依赖。　　近些年来，在中国人民银行征信中心的推动下，借助《物权法》的颁布与实施，

7、结合小微企业的特点，应收账款融资悄然兴起。与银行抵押贷款相比，应收账款贷款的鲜明特点在于一是信用捆绑技术，即借助供应链上核心企业的良好信用为上下游小微企业担保；二是还款自偿性。　　二、基于中征平台融资的现状　　（一）中国人民银行征信中心应收账款融资登记平台概况[8]　　应收账款融资服务平台是由中国人民银行征信中心牵头组织，其下属子公司中征（天津）动产融资登记服务有限责任公司建设运营。2013年12月31日上线试运行。　　平台设立的目的是通过提供快捷、有效的融资信息服务，为资金供需双方达成融资交易。　　平台服务的内容包括有关主体在

8、线上传和确认相关账款信息，利用系统传递融资需求和意向信息，以及银行的信息反馈。系统可以自动发送转让/质押通知，有关对象可以在线实时查看。债务人登录添加反保理融资计划等。　　（二）两种融资模式流程比较　　通过上述的业务对比可以发现，与中征应收账款融资服务平台系统对