国企治理之下级监督与监管机构改革探究.doc

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1、国企治理之下级监督与监管机构改革探究摘要：国企治理中仅依靠管理者内部权力的平衡并不能有效解决国企治理问题。同时舴，给经营者产权激励也不是完善治理结构鬈维护所有者利益的最终途径。解决国企治翕理应重在从机制构建入手，促成企业内部各利益主体的制衡，其中尤其重要的是企胄业职工参与治理。此外，对相关监管机构牢进行改革打造监管机构内部的治理机制对于提高其对国企的监督水平亦将发挥极其重要的作用。关键词：国企治理；治理结构；下级监督；监管机构；改革关于窑公司治理结构，经济学家吴敬琏认为：“舫所谓公司治理结构，是

2、指由所有者、董事庄会和高级执行人员即高级经理人员三者组㈧成的一种组织结构。在这种结构中，上述于三者之间应当形成一定的制衡关系。”笔瘥者认为，这种说法很正确，但如果将其视ま为治理结构的全部则是一个十足的“谬误”！我国公司治理结构的改革和研究已有配十余年，仅以国有企业和上市公司而论，愿为何总会有三三两两隐藏的“恶迹”浮出＇水面呢？给领导者产权并不能解决治理问饭题，其实任何措施都不能从本质上解决治榉理问题。治理的本质是人的内心，人性是ぉ善是恶在此不去争辩，而经济学所说的“诘经济人”则在实际分析中很有用，这是

3、不8/8争的事实。经济学研究的是短缺的经济，有限的资源，而由于资源之有限性，使得痒作为高级动物的人出于自身利益的需要而氆天生具有掠夺之心。如果这种假设在实践爝中大多数情况下得到确认，那这种假设就蚂是成立的。假设人性为恶是制度安排的出傧发点。人有两大恶性：一是欲壑难填，始终得而不足，二是机会主义本性，只要有跚机会就会为满足自身欲望而不惜损害他人捆利益。这种“机会人”假设是一个非常重焉要的假定，由此看来，单靠激励是不能彻泊底解决治理问题，而还得靠约束。这恐怕魄需要我们反思一下公司的治理结构。说到凛底，

4、还是公司的治理结构有问题，即一个佝极其重要的利益主体的监督严重缺位：企槊业员工，而我们当前独独缺乏使员工参与监督和管理的有效机制和人文环境。在这方面社会学家分析问题恐怕比经济学家更为有用。以我国当前而论,恰缺少这种有利于改革继续推进的政策支持体系，在相关制度政策支持体系不到位的情况下，制度污改革无异已进入"迷宫"。一、员工切实参与治理是判断国企治理能否取得成效的标准何为治理成效的标准？判断治理掏的成效有一个假设前提，这个前提就是治醐理结构的改革能否实现各方权力的均衡，惶而这个均衡则包括各个利

5、益主体在内而不杌只是领导阶级(管理者)内部的均衡。否则改革无论怎样"深化"都始终走不出治я理结构的误区。在治理结构上最重要的一魇8/8个环节就是员工和下级的监督。对员工除弪提供分配的激励、竞争的激励，也应让其圳有监督管理者的激励，这是对企业管理层辊及其利益同盟搞腐败的最大约束。为什么郄我们如此看中企业中的腐败？是因为腐败┑不仅对所有者而且对绝大多数普通员工都显具有最大的危害。它所带来的只是小团体矾的效率而不是整个集体的效率，腐败恰恰裤是以损害集体的效率作为自己晋升的代价嗄。从治理结构创新的独特视角来看

6、，下级监督上级对反腐有极好效果，这种方向性纱思路是毫无疑问的，效果如何则取决于具您体的机制设计以及对下级的激励收益成本é。在机制设计方面应当首先改变逐级控制幄的权限设置，鼓励职工有根据地越级行使礤监督权力。当然,从传统上来讲上级一直勿秉承监督下级的职能,这里面有一个相互制衡的问题.由于制度性原因,职工在监奈督上级方面往往处于劣势,信息不充分,纷缺乏相应权力,以至于常常随波逐流,而劓不能起到应有的作用,这也是我国各级组蕲织内腐败盛行和久攻不克的深层次原因。性从外在来看，则表现为一种强权式的组织蹉文化。

7、组织内令行禁止，员工没有话语权卞，所以当前体制改革要想进一步深化，亟卣需引入职工切实参与治理的有效机制，比方说给专事监督的人员以终身雇用保障。勇还可以引入职工利益主体多元化治理机制，让员工中间的非正式组织合法化、公开槭化，在参与决策时与管理层平等对话。反孽之，则任何浮华理论虚饰下的治理都只不掩过是一场春梦。8/8二、监管机构内部也须引入有效治理结构监管职能行使采取上桉对下监管，本级机构只行使信息和协调职擢能，其编制和经费独立，分配上采取高报脚酬高工资高提成奖励。人事问题上，庸官哒无能而能者替之，实

8、行累计业绩考核，长立期无业绩者汰，并不得再次转岗。此外，婴上级不决定下级去留，工作安排实行项目┍负责制，每个项目均细化到一个细块由单赃独的工作人员负责，区分重轻急缓，招标涿配给，区别量分。工作业绩由上上级监管堆部门或本单位内部员工委员会组织考核，铬阳光操作，所有的量分记录及计算过程均磴详细记录在案并随时可供所有相关人员查醺阅。条件具备的应实行数据库管理由计算逖机自动处理完成。要建立监管人员安全保竦障体系，完善相关法规，凡过去监察有功或作出