优化财务公司结算模式　提升集团资金集中管理效率.doc

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1、优化财务公司结算模式提升集团资金集中管理效率【摘要】本文从分析集团资金集中管理的必要性入手，引出财务公司是集团资金集中管理的重要平台。通过对财务公司结侄算模式历史沿革的论述，阐︳明了目前“银企直联”模式蹯下的结算模式对于笔者所在Χ集团的资金管理更具现实优势，强调通过财务公司结算函平台，实现集团内各系统资灯金内循环是提高资金集中管玛理的关键。【关键词】财锣务公司；内循环；银企直联框；商业承兑汇票；网银作析为企业集团资金集中管理的伙平台——财务公司，如何本着“依托集团、服务集团、驶发展集团”的理念，利用先栽进的技术手段和电子网络，根据集团产业特点和现金流囝规律，探索出符

2、合集团资金薅管理要求和服务集团产业发俊展方向的结算模式，并加以训实践，是财务公司肩负的提溷升集团资金集中管理效率的泫现实使命。一、集团资金韦集中管理的必要性集团资軎金集中管理是大型集团加强系统内部管理的需要企业怛管理的核心在于财务管理，鸵财务管理的核心在于资金管？理，资金管理的核心在于集中管理。国务院国资委主任19/19氮李荣融多次强调，“企业的生存和发展，向内要靠加强处财务资金管理，向外要靠技趿术进步，搞好企业最基本的就这两条。”因此，加强财■务管理，不只是事后算账、撒记账和报账，而必须牢固树┟立资金管理的理念，说到底蘩是对资金流量的集中管理与盟控制，这是集团企业

3、管理的蚓必然要求。由于成员企业与む母公司有着同等的法人地位朵，是彼此独立的利益主体，云因此各成员企业在经营过程趁中不可避免地会产生自身局实部利益最大化的倾向。这种齄倾向任其发展，必然会导致任成员企业财务目标与集团整冷体财务目标的偏离，成员企愿业将以自身局部财务目标最大化取代集团整体财务目标诖的最大化。因此从资金源头贵上加强管理，可以避免这种劐局面的产生，使得集团和成膏员单位的财务管理以集团整橱体利益最大化为目标。集寒团资金集中管理可以发挥财粒务资源的聚合优势，降低整И体财务成本集团内各成员企业处于不同的行业或地域垦，它们面临的竞争形势和发嗝展机遇不尽相同，可能出现帖某企

4、业由于业务增长迅速，庞出现资金短缺，而另一企业泫由于业务增长平稳，出现资缧金大量结余却无法有效利用嘧，导致集团资源浪费。同时穆由于处于不同生命周期的企科业融资能力不同，新兴产业趄处于初创阶段，各项财务指州标不尽如人意，融资成本高廿，但是发展前景看好，而成疚熟企业融资能力强，现金流肚充沛，融资成本低，如果不拜加以资金集中，并调剂运用19/19，必然造成整体财务资源的球浪费和分配不公。企业集团疥加强资金的集中管理，使各葡成员企业服从总部对财务资置源的一体化整合重组，可以靶充分发挥财务资源的聚合优贶势，为集团创造良好的财务饫资源环境，实现沉淀资金的集中使用，“积小钱，成大瀛钱

5、”，减少不必要的对外融坫资，消除“存贷两头大”现册象，实现对集团内资金的集患中管理、统一筹集和合理分型配使用，降低了资金筹集成燎本，提高了资金的使用效率，扩大了资金收益，从而有栎利于保障集团战略目标的实眍现以及整体利益的最大化。集团资金集中管理可以强化虚财务监控力度，控制资金风糍险，有利于强化集团公司对悠成员单位的控制能力集团渤公司通过对资金流入、流出钣的总控制，首先可以获得成员企业重大财务事项的知情猷权；其次是通过对成员企业を收支行为、对外融资的有效裉监督，在投资等重大事项上形成有效的决策约束机制，鬼实现对企业经营活动的动态芪控制，保证资金使用的安全粉性。对于单一法

6、人企业而言，其资金的调剂弹性较小，懔很难在投资上做出彼此兼顾澳的抉择，在风险管理上面临√着很大的刚性压力。而企业眭集团的资金在整体上的可调忸剂弹性较大、灵活机动，在檬保障业务经营资金需要的前鲐提下，还可以利用成员企业莩在资金需求的时间上产生的佶差异所在金融市场或其他投纠资领域寻找并把握有利的机り会，规避了成员单位自行从昱事高风险投资的失控风险。同时通过集中管理，规范成妈员单位之间内部拆借行为，危19/19有效防范互相担保风险，避嬗免集团整体信用级别下降，苦维护集团整体外部信用形象晗。二、集团资金集中管理荸模式的历史沿革集团资金倚集中管理模式，根据集团发铮展的阶段、技术条

7、件、扁平化管理方向等特点，分别经杀历了集团结算中心、“虚拟薮银行”型态财务公司、“银瑷行代理”形态财务公司三个阶段。集团结算中心结鹈算中心是集团资金集中管理韭的最初阶段，是集团母公司那设置的，专司母公司、子公瀛司及其他成员企业现金收付ロ及往来业务款项结算的财务究职能机构。结算中心集中管虍理各成员或分公司的现金收粲入，统一拨付各成员企业结︽算业务所需要的货币资金，尧统一对外筹资，办理各分公脞司之间的往来结算等，特征戟是“收支两条线”，其组织┧形态一般为“事业部制”，笈因此不具备法人资格，在内烂部风险管理上存在人员