企业资金管理存在的问题及应对措施_0.docx

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1、企业资金管理存在的问题及应对措施　　企业要依照每个部门的资金管理实际来评估其业绩，并与其绩效相挂钩，切实做到资金管理的权责与利益相统一，使资金管理部门与管理人员的积极性得以有效调动。财务中心要发挥统揽全局、综合平衡的作用，加强对资金的合理协调和有序调度，避免过多地积压和占用资金，加快资金周转速度。　　摘要：商业企业集团的资金管理，主要以企业集团的财务管理为中心环节，分公司将全部资金统一上交给集团，并由集团统筹使用、科学调度这些资金，以取得更高的生产经营效益，保证在集团内高效管理资金，促进资金保管与使用的优质化、高效化，防

2、范经营风险。基层企业在将资金全部上交给集团前，需要对资金的运作进行有效管理，但企业受制于自身的因素，在资金管理方面依然存在一些问题。本文结合资金管理中的问题，提出可靠的解决之道。　　关键词：基层企业;企业集团;资金管理;使用率;资金　　运作资金是基层商业企业的“血液”，也是保障企业集团核心竞争力的必要条件，企业未来发展及效益的好坏均与资金有着密切的联系。一些基层企业常会由于资金周转不畅而与市场商机无缘。所以，企业必须正视资金管理中存在的主要问题，提高资金管理的科学化水平，以推动企业的持续、协调发展。　　一、企业资金管理存

3、在的问题　　1.企业的资金使用率普遍不高。在基层企业，资金的管理往往较为混乱，大量资金存在流失问题。企业资金通常由高管实施集中化管理，但不少基层企业的资金呈现分散化趋势，加剧了资金使用的矛盾。一些集团公司下设不少子公司，集团与每一家子公司均开有各自的户头，造成资金分散化现象愈演愈烈，最终难以集中化管理。一些基层企业未能开展市场评估与调研，就把大量资金用作盲目投资，且严重脱离了该企业的发展现状与运营目标，导致资金损失严重，甚至出现资金紧缺等情况，危及企业的正常运作。另外，少数基层企业的资金使用不够科学，特别是在生产环节所投

4、入的大量资金在短期内难以顺利收回，进而减缓了资金周转速度，降低了企业获取效益的能力。　　2.基层企业资金运作存在不规范的问题。基层企业在资金管理方面缺乏一体性，导致资金分布较为散乱，资金运作不协调，难以对资金进行统一调配、集中管理。此外，基层企业深受计划经济体制下的“注重产值忽视效益、注重外延忽视内涵”的陈旧理念影响，导致资金沉淀与日俱增，存量资金的盘活未能收到理想效果，极大地增加了企业内部的资金账面金额，但现实中可运作的资金却相对较少。一方面，闲置资金额度较大，却沉淀在企业运营过程中的每个阶段，无法发挥资金的增值作用;

5、另一方面，资金紧缺，显著削弱了基层企业持续发展的动力。　　3.未能采用前沿的资金管理手段。信息科技的日新月异给企业资金管理手段的改进提供了有利契机，陈旧的资金管理手段已显露出过度单一的问题，影响资金利用率的提高，也不利于企业投资效益的提升，这在一些集团的下属企业表现得尤为突出。例如，企业的投资资金与收益资金未能按时到位，导致资金的内部运作出现裂痕，难以依靠自身的资金进行适当的调节，为促进资金周转，只能采用贷款的手段，但这自然而然地增加了企业的成本负担。一家企业要做大做强且收益稳增，各方面的创新和改革均少不了资金管理。　　

6、4.企业的债务债权在管理中存在不明确的问题。如今，一些集团下属子公司在债务债权方面存在着不明确现象，主要是企业的财务管理不够专业、不够规范所导致。为数不少的企业缺乏按时清理长期累积的债务、债权的思想意识，随着时间的推移，潜在的争端势必会越积越多，使企业蒙受较大的损失。如今，诸多新型的金融工具被投放到金融市场中，各类虚拟的债务债权工具相继问世，这在一定层面上加大了企业准确评估自身资金的难度，使资金风险的防范陷入失控状态。一旦这些债务债权问题处理失当，企业的资金链条则会轻易断裂，以致于企业濒临破产。5.缺乏完善的资金内部控制

7、机制。不少企业的资金内部控制机制不健全、不完善，集中表现在部分企业的财管部门未能对职责范围加以适当的界定。另外，财管部门的监督效能未能有效发挥。例如，出纳与会计职责的分工不明晰，缺乏银行存款和库存现金管理办法;企业内部缺乏资金审批机制，有时甚至会出现“人情款”审批过度的不良现象。总体而言，资金内部控制机制不完善，给资金的科学使用与合理控制带来了不小的麻烦。　　二、企业加强资金管理的对策分析　　1.强化事中控制，逐步提高资金的使用效率。为有效防范企业集团的资金被盲目、无序地利用，首要对资金的使用环节实施必要的事中控制。要解

8、决资金科学配置的问题，就要下大气力扭转资源不匹配的不良格局，结合企业集团资金运作的薄弱环节，做好资金预算，并对资金投资方向与资金的流动性实施必要的监督，深度洞察市场行情的变化趋势，积极挖掘企业集团的优势，采用当代前沿的技术手段，借助多种投融资方法，逐步实现集团资金结构的系统性优化，以提高资金使用效率。其次，要着力消灭