银行非税收入收缴业务操作说明

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1、银行非税收入收缴业务操作说明澧县非税局李忠勇一、非税收入概念与银行代收的条件1、非税收入：税收以外的政府财政收入。2、征管模式：单位开票、银行代收、政府统筹、财政统管。3、代收条件：协议代理、专户收缴、数据互传。二、缴款书的结算功能、种类、样式1、法定凭证：《湖南省非税收入一般缴款书》（以下简称非税收入一般缴款书）是国家财政收入的法定凭证。一是有《湖南省非税收入管理条例》的规定。二是有《湖南省非税收入收缴管理暂行办法》（湖南省财政厅、人民银行长沙中心支行）的具体要求。三是票据由财政部统一监制，票面印有财政部监制章，全国通用、有效。2、结算功能：一是基本功能。收款凭证，即收据。二是

2、扩展功能。银行结算凭证，即收入传票。3、一般缴款书样式：单本手工、电脑联体，都是一式六联。14单本手工：电脑联体：144、一般缴款书种类：直接缴款、集中汇缴直接缴款的票面现象：集中汇缴的票面现象：145、票面功能：第一联：执收单位给缴款人的收据第二联：银行收款后由缴款人或代理银行退执收单位14第三联：缴款人开户银行作借方传票第四联：收款人开户银行收款后作贷方传票14第五联：收款人开户银行给收款人的收账通知第六联：存根146、填写规定与要求：（以银行借方传票为例）⑴《非税收入一般缴款书》无论手写还是电脑打印，都是一式六联，自带复写功能的有效票据。基本要求是要素准确、齐全。否则在资金

3、结算和数据传输上，就会出现差错。⑵票据号码：为10位印刷的预置电脑编码。末位数是电脑识别码，不是顺序号，有时为英文字母。⑶征收大厅编码：现在没有开通大厅模式，可以不填。⑷执收单位编码：必须准确填写，不得变更。否则将会发生收入串户。电脑主要识别该代码作为执收单位。⑸执收单位名称：准确填写全称。⑹日期：填单日期与实际缴款时间之差一般不得超过10天，否则系统将会自动拒收。⑺集中汇缴：银行只要求必须填写，要么是“”要么是14“”，不得留空，否则系统不会接受或数据传输出错。⑻减征：同“集中汇缴”的填写要求。⑼付款人：包括“全称、账号、开户银行”三项。注意：如果是转账缴款，必须准确填写；如果

4、是现金缴款，只填写付款人“全称”。⑽收款人：包括“全称、账号、开户银行”三项。全称：澧县非税收入征收管理局汇缴结算户（县级收入户）澧县乡镇财政管理局＊＊＊结算分户（乡级收入户）账号：准确。开户银行：非税收入代理银行，不是所有银行。目前澧县县级只有建行、工行、城关信用社。乡级包括各农村信用社。特别提示：填写和收款时尽量不要跨行。⑾收入项目：只要填写了，银行很难也不必审核。⑿编码：十分重要，必须准确填写，是电脑系统确认“收入项目”的依据。⒀数量：一般为“1”,但大量收取时按实际数量填写。⒁收缴标准：必须准确填写，与系统内部一致，否则系统可能拒收。14⒂金额：按实际收缴的金额填写。但是

5、如果与系统自动验证数据不符的话，可能拒收。（政策限制）⒃付款人盖章：在银行转账缴款方式下，必须加盖预留银行印鉴。银行转账业务只能由付款人开户银行办理。⒄其他内容：遵从惯例三、缴款书的结算方式与结算程序1、结算方式：l现金缴款。（仅限代理银行）执收单位开票后，将第2联至第5联交给缴款人到代理银行缴纳现金。银行收款后，将盖章后的第2联退给缴款人，缴款人持第2联到执收单位换取收据并办理相关事宜。l转账缴款。(缴款人开户银行)执收单位开票后，将第2联至第5联交给缴款人到自己的开户银行办理转账缴款。转账缴款时不必开具转账支票和进账单，而是用自己已预留银行的印鉴，在非税收入一般缴款书的第3联

6、上正常加盖即可。缴款人开户银行根据相关票据，办理票款转账结算业务，将第2联盖章后退给缴款人。缴款人持第2联到执收单位换取收据并办理相关事宜。2、结算程序和要求：14银行业务员接到《湖南省非税收入一般缴款书》后，应该按如下流程办理：⑴、判断缴款人是现金缴款还是银行转账缴款。现金缴款的随即清点现金并确认无误。银行转账缴款的要审核付款人预留银行印鉴。⑵、分清收入级次。正确界定县级非税收入、乡级非税收入十分关键。必须以收款人“全称”加以判断，避免因缴款票据相同而出现串户。县级收入收款人全称：澧县非税收入征收管理局汇缴结算户。账号乡级收入收款人全称：澧县乡镇财政管理局＊＊＊结算分户。账号＊

7、＊＊＊＊＊＊（各不相同，与财政所核对）⑶、票据齐全性的审核。银行必须收齐编码与填制内容一致的《湖南省非税收入一般缴款书》第2联至第5联。⑷、票据内容的审核。要求要素齐全、复写清晰、填写准确。⑸、非税数据录入。票据审核无误后，是县级收入的，进入非税收入专用系统进行数据录入。是乡级收入的不必录入非税系统，只作一般收款业务办理。⑹、数据录入无误后，在一般缴款书第2联上加盖银行业务章戳，当场退给缴款人作为缴款回单。14一、票款的清算与数据传输代理银行收到相关票据和资金后，属于县级非税收入