非税收入收缴流程.doc

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1、市级非税收入收缴流程一、执收单位向缴款人开具非税票据（或通过执收单位建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道）。二、缴款人通过银行柜台、收费点POS机刷卡、网上缴费等方式完成缴款。三、非税代理银行依据非税票据、非税系统记录的开票信息、资金到账情况处理相应业务，日终将资金划入非税专户，非税信息于次日10点前上传非税系统。四、非税系统对银行上传的数据进行核对清算，完成后将确认无误的数据推送至财政大平台。此阶段主要完成两项工作，一是依据票据记载的原始信息进行数据清分后生成财政收入数据，在原始票据信息外补充预算科目、资金性质、主管部门、分成收入数据等；二是根据银行上

2、传非税系统的报文（包含收入明细、专户收支、专户余额三个文件）与非税系统的数据进行对账。常见问题：1.系统处理收入数据差错，导致部分记账要素信息错误或不完整，如资金性质错误、预算科目对应错误、主管部门对应错误或缺失、非税项目代码错误、市区收入混淆、分成收入数据未处理等问题；2.因对账周期较长，导致上传财政大平台的收入数据少于实际确认缴款的数据，不利于准确反映当期财政收入和收入的及时入库；3.因总会计记账采取从财政大平台直接读取非税系统数据的方式，非税系统中预算科目、非税项目、执收单位、分成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中无记载，总会计业务

3、人员无法查看相关参数及对应关系设置情况，相关设置变动后会导致前后记账数据不一致的情况。五、国库处通过数据接口将要素信息完整的非税收入数据从大平台导入四方志诚总会计软件记账。非税收入记账要素：执收单位代码、名称，非税收入项目代码、项目名称，预算科目代码、名称，执收单位主管部门代码、名称，资金性质代码、名称，代理银行代码、名称，金额，记账日期，收入级次。六、国库处根据帐套内已记账收入开具“缴款书”缴库，收入缴入国库后即反映为当期财政预算收入，收入数据正式确定，不可单方面更改。如后期需对已入库收入进行调整、更改，需通过调库、退库等方式通过人民银行办理。七、国

4、库处依据人民银行反馈的金库报表核对收入入库情况。关于数据管理方面的建议：1.按日完成数据核对上传工作，提供查询报表以便查看收入数据的基本情况；2.财政大平台的数据由收支中心统一管理，已上传大平台的非税数据，如需调整需经收支中心授权；3.差错处理，对不影响总会计记账的数据，经收支中心授权后，按规定程序进行调整（如票据串号等情况）；涉及总会计记账要素信息的调整事项需商国库部门后确定处理方案；4.已上传财政大平台的数据，每次发生数据调整更新时自动生成工作日志，可在大平台下载查阅数据调整前后对比情况。