xx公司资产、财务、会计管理制度

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1、XXXXX公司资产、财务、会计管理基本制度第一章总则第一条为维护股东利益，实现资产及净资产的保值、增值；为加强管理，科学、合理地运营系统内部资产，确保整个系统内部资产的安全、完整、高效；为维护财经纪律，保持系统内部各项财务行为的健康有序，保证系统内部生产、经营活动顺利进行，真实、合法、完整地提供会计信息，根据国家和财政部有关法律、法规、政策、规定以及公司章程，制定本制度。第二条本制度是公司资产财务管理工作的基本制度，在公司范围内执行。公司的资产财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定建立和完善各项财务工作实施细则。第三条公司各部门负责人对其任职部门

2、的资产、财务、会计工作和会计资料的真实性、完整性与合法性负责。第四条公司实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，公司负责人和分管会计工作的负责人也应当承担相应的责任。第二章基本任务第五条管好用好各项资产，提高资产的利用效率；加强资金管理，合理筹集、调配、使用货币资金，保证公司营运资金的供应。第六条做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，努力降低成本费用，提高经济效益，保障股东投资利益。第七条严肃财经纪律，健全内部管理、检查、控制制度，履行财务监督职责。第八条反映、分析、预测公司经营财务状况及其发展趋势

3、，服务于经营决策。第三章管理体制第九条公司资产、财务、会计管理体制实行公司股东会授权、董事长领导、风险控制部门监督、资产财务管理部门实施的管理模式。第十条公司各部门有权根据自身的需要，在本制度基础上制定适合本部门实际情况的补充管理规定或实施细则，但不得与公司资产财务管理规章制度相抵触，更不得违反国家与财政部的相关法律、法规。第四章财务、会计管理第十一条公司执行统一的会计政策。公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会计政策和会计制度，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。会计政策、会计制度和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会

4、计法律法规、会计准则的规定。公司主要会计政策和会计制度的制定和变更需经公司股东会表决通过。第十二条公司资产财务管理部门应根据国家相关法律、法规、准则的规定和本单位的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度或实施细则，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率与质量。第十三条公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。第十四条公司正式对外披露的财务会计报告需经公司董事长或董事长授权人审议通过。除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息

5、和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。第十五条公司的财务会计报告按规定需经审计的，由经公司股东会审议批准聘请的会计师事务所进行审计，审计结果报股东会审议。第五章财务预算管理第十六条公司实行财务预算管理制度。公司于每年年底按照公司《财务预算管理制度》及有关规定，组织、测算、编制下一年度的年度财务预算，经公司股东会批准后组织实施。第六章资产第十七条本制度所称资产是指过去的交易或者事项形成的、由公司拥有或者控制的、预期会给公司带来经济利益的资源。按照所拥有资产的流动性，将资产分为流动资产与非流动资产。（一）流动资产满足下列条件之

6、一的，应当归类为流动资产：（1）预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用。（2）主要为交易目的而持有。（3）预计在资产负债表日起一年内（含）变现。（4）自资产负债表日起一年内（含），交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收及预付款项、存货、一年内到期的非流动资产等。（二）非流动资产流动资产以外的资产应当归类为非流动资产，主要包括：（1）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明显意图和能力持有至到期的非

7、衍生金融资产。（3）长期股权投资，是指企业的权益性投资。（4）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的土地使用权和建筑物。（5）固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度自用房屋和建筑物、机器、运输工具以及其他设备、器具、工具等。（6）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。（7）其他非流动资产，是指除上述资产以外的其他非流动资产。第十八条公司拥有全部资产的所有权、使用权与处置权，任何部门或个人都无权私自占有、使用或处置。第十九条公司各部门有义务在授权范围内运营好各项资产，

8、部门负责人应对其经管的资产的保值、增值及安全承担责任