城市合作银行会计制度

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1、城市合作银行会计制度—会计科目1.城市合作银行会计科目科目代号科目名称一级二级一级二级资产类101现金01库存现金02运送中外币现金03库存外币103贵金属110存放中央银行备付金111存放中央银行特种存款112缴存中央银行一般存款准备金113划缴中央银行财政性存款114存放同业清算款项115存放同业一般款项116存放境外同业款项120拆放同业121拆放境外同业123短期信用贷款01工业短期信用贷款02商业短期信用贷款03建筑业短期信用贷款04农业短期信用贷款05乡镇企业短期信用贷款06三资企业短期信用贷款07私营企业及个体短期信用贷款08其他短

2、期信用贷款124短期保证贷款01工业短期保证贷款02商业短期保证贷款03建筑业短期保证贷款04农业短期保证贷款05乡镇企业短期保证贷款06三资企业短期保证贷款07私营企业及个体短期保证贷款08其他短期保证贷款125短期抵押质押贷款01工业短期抵押质押贷款02商业短期抵押质押贷款03建筑业短期抵押质押贷款04农业短期抵押质押贷款05乡镇企业短期抵押质押贷款06三资企业短期抵押质押贷款07私营企业及个体短期抵押质押贷款08其他短期抵押质押贷款126中长期信用贷款01技术改造信用贷款02基本建设信用贷款03银团联合信用贷款04其他中长期信用贷款127中

3、长期保证贷款01技术改造保证贷款02基本建设保证贷款03银团联合保证贷款04其他中长期保证贷款128中长期抵押质押贷款01技术改造抵押质押贷款02基本建设抵押质押贷款03银团联合抵押质押贷款04其他中长期抵押质押贷款129贴现130逾期贷款01逾期贷款02呆滞贷款03呆帐贷款131贷款呆帐准备132进出口押汇01出口押汇02进口押汇133应收利息01贷款应收利息02其他应收利息135待摊费用139其他应收款01业务周转金02存出保证金03其他应收款140证券回购协议借出款01国家债券回购协议借出款02中央银行债券回购协议借出款03其他证券回购协议

4、借出款141短期债券投资01短期国家债券02短期金融债券03其他短期债券142长期债券投资01投资债券面值02投资债券溢价03投资债券折价04应计债券利息145其他投资146投资风险准备金151固定资产01经营用固定资产02非经营用固定资产152累计折旧01经营用固定资产折旧02非经营用固定资产折旧153固定资产清理154在建工程01在建营业用房工程款02其他在建工程款161无形资产162递延资产163待处理财产损失01待处理出纳短款02待处理固定资产损失03待处理其他损失190其他资产负债类201活期存款01工业存款02商业存款03建筑企业存款

5、04农业存款05城镇集体企业存款06乡镇企业存款07三资企业存款08私营企业及个体户存款09其他企业存款10异地单位存款11单位其他存款205定期存款01一般定期存款02通知存款03单位大额可转让定期存单211活期储蓄存款01活期储蓄存款02定活两便储蓄存款03个人支票存款04其他活期储蓄存款215定期储蓄存款01整存整取储蓄存款02零存整取储蓄存款03存本取息储蓄存款04整存零取储蓄存款05大额可转让定期储蓄存单06其他定期储蓄存款217信用卡存款01单位信用卡存款02个人信用卡存款221财政性存款01财政性活期存款02财政性定期存款231向中

6、央银行借款232再贴现233转贴现234同业清算存款235同业一般存款236境外同业存放款项241同业拆入242境外同业拆入243应解汇款及临时存款01应解汇款02临时存款244开出汇票251保证金252开出本票255证券回购协议借入款01国家债券回购协议借入款02中央银行债券回购协议借入款03其他证券回购协议借入款258待报解预算收入260应付利息01应付定期存款息02应付定期储蓄存款息03其他应付利息261资金清算应付款01待抵用票据款02待划转款项262其他应付款01久悬未取款项02冻结存款03其他应付款项263应付工资264应付福利费26

7、5应缴税金266应付利润01应付股利02其他应付利润267预提费用272发行债券273发行债券折价274发行债券溢价275发行债券应计利息277待处理财产溢余01待处理出纳长款02待处理固定资产溢余03待处理其他溢余280住房周转金所有者权益301实收资本302资本公积01财产重估增值02资本溢价03接受捐赠04其他资本公积303盈余公积01法定盈余公积02任意盈余公积03公益金311本年利润312利润分配01盈余公积补亏02提取盈余公积03应付利润04未分配利润资产负债共同类401代理证券01代理发行证券02代理兑付证券03代购证券04代售证券

8、05其他代理证券402代理外汇买卖403其他代理业务406委托业务01委托存款02委托贷款407系统内往来01市行系统内往来02支行系统