我国保险公司经营绩效评价分析

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1、___________________________________________________________________________________________我国保险公司经营绩效评价分析 内容摘要：经营绩效是保险公司竞争力和发展潜力的综合体现。本文尝试采用基于极效率DEA模型，对我国9家主要保险公司绩效进行评价，并且区分出基于传统DEA模型的有效决策单元之间的绩效差异，实现对9家主要保险公司经营效率的排序。并对各家保险公司经营绩效简单评价，为其进一步发展提出相关建议。 　　关键词：极效率数据包络分析绩效评价指标

2、　　 　　改革开放20多年来，随着金融体制改革的深入，我国保险体系发生了深刻变化，一个以国有商业保险公司为主、中外保险公司并存、多家保险公司竞争的多元化市场格局已经初步形成。随着国内保险业的竞争日益剧烈，迫切要求国内保险公司加强自身管理，提高经营绩效。因此，能否科学合理地衡量保险公司的经营绩效水平并据此分析经营管理中的优势与不足变得十分关键。目前国内对保险公司绩效的考察主要是从定性的角度出发，多是采用一些常规单因素指标，存在极大的局限性。本文采用极效率DEA模型，有效区别出有效决策单元（绩效值＝1）之间的绩效差别，对我国9家保险公司经营

3、绩效做出有效排序，并对各保险公司经营绩效简单评价，为其进一步发展提出自己的建议。 　　 　　极效率DEA模型 　　 　　数据包络分析方法(DEA)是Charnes和Cooper等学者在“相对效率评价”概念基础上发展起来的一种新的系统分析方法，其功能是进行多个同类样本间的相对优劣性的评价。利用数学规划技术，该方法可以较好的解决具有多输入多输出特征的同行业企业生产率评价问题。学者魏权龄也证明了相对有效的决策单元就是在相同情况下采用多目标规划解出的Pareto有效解。 　　假设有n个决策单元DMUj(j=1,2,Λ,n)的输入输出向量分别为

4、　　xj=(x1j,x2j,Λ,xmj)T>0 　　yj=(y1j,y2j,Λ,ymj)T>04_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 　　极效率模型是以CCR模型为基础，利用极效率来甄别有效DMU的效率差

5、异，从而可以给出所有DMU的效率排序。极效率模型如下： 　　minθsup 　　s.t. 　　 　　保险公司经营绩效的评价指标分析 　　 　　指标的选择必须满足评价的要求，能客观反映评价对象的竞争力水平，在技术上尽量避免投入产出指标具有较强的线性关系。从全面性、客观性、代表性、可得性的原则出发，本文把各个保险公司作为决策单元，选取投入指标为逆费用率、逆赔付率、资金运用率、逆资产负债率、流动比率，而产出指标则选取资本利润率、营业利润率。其中，费用率为营业费用与保费收人的比率，反映保险公司在一定时期内经营保险业务发生的成本费用；赔付率则是赔

6、款支出与保费收入之间的比率，可以用来衡量保险公司的经营效益；而资金运用率是指保险公司在一定时期内投资总额占企业全部资产总额的比例；资产负债率为负债总额与资产总额的比率，主要用来衡量保险公司在清算时保护债权人利益的程度；最后，流动比率为流动资产与流动负债的比率，衡量保险公司的流动资产在某一时点可以变为现金用于偿付即将到期债务的能力，表明保险公司每一元钱流动负债有多少流动资产作为支付的保障。另外，作为产出指标的资本利润率为利润与实收资本的比率，说明一定时期内利润总额与全部资本金的关系，表明保险公司拥有的资本金的盈利能力；而营业利润率则是利润

7、与保费收入的比率。 　　 　　实证研究 　　4_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 　　由于数据来源的限制，本文选取我国9家主要保险公司作为决策单元，分析的样本容量为9，投入产出指标为7，很明显样本容量大于指标个

8、数，满足DEA分析的要求。首先采用DEA对偶模型对保险公司绩效进行评价，结果θ列。华泰、太保、天安、大众、永安的相对绩效为1。再利用极效率DEA模型对这五个保险公司进行相对效率评价，结果华泰最优效率，永安紧