达美有限责任公司出纳岗位职责优化设计

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1、毕业设计选题名称：达美有限责任公司出纳岗位职责优化设计学生姓名：二级学院：会计学院班级名称：14级会计统计与核算1班指导教师：2017年4月26日目录1达美公司发展概况12公司出纳岗位职责现状23公司出纳岗位职责存在的问题23.1制度不健全，无章可循23.2出纳程序出现问题23.3手续不全，防范意识不强34岗位职责优化设计44.1建立健全的出纳管理体制44.2规范出纳岗位，进行规范化管理44.3提高从业人员的整体素质54.4对公司的财务进行透明化管理54结束语5湖南商务职业技术学院毕业设计达美有限

2、责任公司出纳岗位职责优化设计1达美公司发展概况2010年第一季度末，达美公司正式成立。其主要经营范围为工商业企业类资质认证、相关事务工作、具体从事企业发展短期过桥款借贷、资产实际价值终合考量、金融机构与实际操作相关项目融资、企业发展相应标示代理、个人财产状况经营等多项在金融领域的相关服务，其主要企业负责人被评选为厦门第四届女企业家协会副会长。一个公司的发展离不开资金，而所有与钱有关的活动都不可避免的与出纳打交道，一切资金的收入支出都需要出纳的参与与实现，因而做好出纳工作对一个公司有不可估量的作用。

3、2公司出纳岗位职责现状根据我国相关法律法规具体规定进行设立湿湿的，在企业发展过程中进行与金融机构实际交接，保证流动资金充足及后期运行，实现向社会范围内发布有抵押作用债券等一系列相关金融服务工作方面的岗位，被称为出纳。达美公司现行的出纳工作流程图为；6湖南商务职业技术学院毕业设计而设置出纳岗位的主要原因为：为保证企业实施监管力度增强以及健康有效发展需再进行流动资金实际管理方面加大题，监督管控力度。通过相关流动资金管理体系的构建并不断升级和优化，实现在资金管理过程中，账目数据和现有资金流量分别管理的具

4、体措施。达美公司现行出纳工作制度的现状为；公司虽然凭着现行的教育及有关法规原则，加上出纳人员的技术本领，出纳工作取得了可观的成绩，从内部控制制度来讲，出纳也与会计做到了分离，但仍存在一些问题，例如，约束监督机制薄弱，出纳检查无力等等。达美公司初始人员很多都是技术出身,轻视管理,缺乏管理技巧的弱点,长期发展以来,他们通常选择能力较自己更弱好管的下属纳入团队,根据套娃效应,长此以往,公司出纳人员素质水平不高,进而产生许多问题。由此可见，达美公司在出纳工作上仍有很长的路要走。3公司出纳岗位职责存在的问题

5、3.1制度不健全，无章可循在相关财务体系构建过程中未能及时升级，便会造成相关出纳工作混乱，权责不清等问题的出现。依据相关先进经验及成熟企业发展，制度明确要求在相应出纳工作过程中有流动资金进行输入输出，通过会计与出纳分别进行票据管理与实际流动资金管理，并通过签名认证方式达到双方协调统一，从而领取流动资金进行输入输出。由于所论述企业，其发展规模与发展程度未能成熟发展，所以造成在会计与出纳实际工作方面权责不清，并且其管理结构与相应体系未能有效构建。实际在操作过程中体现的弊端在于，相应高层工作人员及流动资

6、金收取人员在实际流动资金操作过程中未能严格按照相应规章制度，致使出纳人员再自行实际工作中，往往出现失误。并且该现象出现，致使流动资金输入输出过程出现一系列问题，并且在长时间内没有得到改善，是相应出纳人员基础工作受到极大障碍。由于管理层相关人员以及监管部门相关人员对财务工作体系构建重要性认识不充分导致一系列的流动资金实际运行混乱的情况出现时，整个公司相关财务工作有较大缺陷。3.2出纳程序出现问题达美公司作为一个投资公司，却在出纳程序上出现问题，未能达到国家规定。为此，我对达美公司出纳程序出现问题做了

7、一个简单调查，调查结果如下：表一达美公司出纳程序出现问题出现问题借款缺少凭证现金领取缺少审核签字隐瞒账目登记不及时票据保管不当6湖南商务职业技术学院毕业设计比例16%15%14%32%23%由调查结果可知，达美公司出纳程序出现的主要问题为登记不及时，票据保管不当各占32%和23%，在实际资金输入输出过程中出现有高层管理人员及基层员工未能有效根据相应规章制度进行流程办理再支付或收取相应资金过程中，相关票据及有效凭证缺失，在未来发展过程中可能造成财务工作，账目难以与现金进行匹配，从而造成公司损失。由相

8、关监管部门进行相应把控，但在监管过程中提体系未能有效构建，并且细化力度严重不足，登记账目也不及时，最主要的是经常出现凭证不齐全，账证不相符的情况，相关工作人员在操作流程方面业务能力有待提高，至使公司蒙受损失。表二达美公司最常出现的现金问题常出现问题记账金额不准确记账日期出错不核对大写金额收进假钞比例17%28%46%9%由表一可知，达美公司出纳人员不核对大写金额的比例最大，为46%，接近一半，说明公司的出纳人员对出纳工作的内容掌握的不是很熟练，对于相关流动资金输入输出凭证及颗粒有效