出纳业务操作智慧树知到课后章节答案2023年下海南经贸职业技术学院.docx

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出纳业务操作智慧树知到课后章节答案2023年下海南经贸职业技术学院海南经贸职业技术学院第一章测试1.出纳作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作原则。这体现了出纳工作的（）。A:政策性B:专业性C:社会性D:时限性答案:专业性2.最常见的出纳工作的组织形式是（）。A:多人多岗B:一人多岗C:多人一岗D:一人一岗答案:一人一岗3.下列不属于单位内部控制制度对库存现金管理的要求的是（）。A:库存现金保管制度B:库存现金开支审批制度C:库存现金日清月结制度D:钱账统管制度答案:钱账统管制度4.关于出纳人员岗位职责权限的表述中，恰当的是（）。A:出纳人员兼任固定资产明细账或总账的登记工作B:出纳人员负责会计档案保管工作C:出纳人员负责收入、支出的核算工作D:出纳人员负责债权债务的登记工作答案:出纳人员兼任固定资产明细账或总账的登记工作 1.出纳人员在办理付款后，应在（）上加盖“现金付讫”的戳记，以避免重付。A:收款凭证B:记账凭证C:原始凭证D:付款凭证答案:原始凭证2.出纳工作的特点有（）。A:社会性B:专业性C:政策性D:时限性答案:社会性;专业性;政策性;时限性3.出纳工作的组织形式有（）。A:多人多岗B:一人多岗C:一人一岗D:多人一岗答案:一人多岗;一人一岗;多人一岗4.财务人员的下列工作内容中，属于出纳人员工作内容的是（）。A:登记应收、应付账款明细账B:登记总账，并编制财务会计报告C:收付款项，并按规定每日登记库存现金日记账和银行存款日记账D:保管好各种空白支票、票据、印鉴答案:收付款项，并按规定每日登记库存现金日记账和银行存款日记账;保管好各种空白支票、票据、印鉴5.属于出纳岗位职责的是（）。A:办理现金结算业务B:登记现金和银行存款总账C:登记现金和银行存款日记账D:保管会计档案答案:办理现金结算业务;登记现金和银行存款日记账 1.下列关于会计人员回避制度的说法中，正确的有（）。A:单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计主管人员B:单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人C:会计机构负责人的直系亲属不得在本单位的会计机构中工作D:会计机构负责人的直系亲属不得在本单位的会计机构中担任出纳工作答案:单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计主管人员;单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人;会计机构负责人的直系亲属不得在本单位的会计机构中担任出纳工作2.出纳就是收银员？（）A:错B:对答案:错3.无论规模大小，企业都必须设置出纳岗位。（）A:错B:对答案:错4.公司规模较小时，资金收付工作可以将会计与出纳工作交由一人来做。（）A:错B:对答案:错5.出纳人员为了简化工作，对于一些不重要的单据不需要通过审核审批手续。（） A:错B:对答案:错1.企业保险柜中要存放重要的物品，包括出纳个人的贵重物品。（）A:错B:对答案:错第二章测试2.填制原始凭证时，“人民币捌仟元零伍角整”的小写金额规范的是（）。A:¥8000.5-B:8000.50C:¥8000.5D:¥8000.50答案:¥8000.503.在原始凭证上金额￥3618.63的大写应书写为（）。A:人民币叁仟陆佰捌拾元陆角叁分B:人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分C:人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整D:人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分答案:人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分4.￥15409.02,写成中文人民币大写为（）。A:人民币壹万伍仟肆佰零玖元零角贰分B:人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分C:人民币壹万伍仟肆佰零玖元贰分D:人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分整答案:人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分 1.某公司于2021年2月16日开出一张现金支票，对出票日期大写填写正确的是（）。A:贰零贰壹年贰月拾陆日B:贰零贰壹年贰月壹拾陆日C:贰零贰壹年零贰月壹拾陆日D:贰零贰壹年零贰月拾陆日答案:贰零贰壹年零贰月壹拾陆日2.下列资料中，应当永久保存的是（）。A:会计凭证B:会计档案移交清册C:银行存款余额调节表D:会计档案保管清册答案:会计档案保管清册3.在原始凭证上金额￥305000.60的大写应书写为（）。A:银行存款余额调节表B:人民币叁拾万伍仟元零陆角整C:人民币叁拾万伍仟元零陆角D:人民币叁拾万伍仟元零陆角整答案:银行存款余额调节表;人民币叁拾万伍仟元零陆角整;人民币叁拾万伍仟元零陆角;人民币叁拾万伍仟元零陆角整4.关于票据大小写日期，下列书写正确的是（）。A:大写日期贰零贰壹年壹拾壹月贰拾伍日，小写日期应书写为2021年11月25日B:大写日期贰零贰壹年零壹月零壹拾日，小写日期应书写为2021年01月010日C:小写日期2020年01月19日，大写日期应书写为“贰零贰零年零壹月拾玖日”D:小写日期2020年3月21日，大写日期应书写为“贰零贰零年叁月贰拾壹日”答案:大写日期贰零贰壹年壹拾壹月贰拾伍日，小写日期应书写为2021年11月25日;小写日期2020年3月21日，大写日期应书写为“贰零贰零年叁月贰拾壹日” 1.点钞必须做到（）。A:蹾齐、捆紧B:挑净C:点准D:盖章清楚答案:蹾齐、捆紧;挑净;点准;盖章清楚2.验钞可通过验钞机进行，同时也可通过以下（）技术进行识别。A:凹印识别B:水印识别C:纸张识别D:横竖号码识别答案:凹印识别;水印识别;纸张识别;横竖号码识别3.填制原始凭证时应做到大小写数字符合规范、填写正确。如大写金额“人民币一千零一元伍角整”，其小写应写为“¥1001.50元”。（）答案解析：填制原始凭证时应做到大小写数字符合规范、填写正确。如大写金额“人民币一千零一元伍角整”，其小写应写为“¥1001.50”。A:对B:错答案:错4.盖章时左手夹住全部钞把，摆放整齐，右手从桌面上拿起名章，将名章盖在侧面腰条上。（）A:对B:错答案:对5.机器点钞法的好处是杜绝差错。（）A:错B:对答案:错 1.一般情况下，单位的保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜。（）A:错B:对答案:对第三章测试2.按照现金管理相关规定，下列各项中，企业一般不能使用库存现金进行结算的经济业务是（）。A:按规定颁发给科技人员的创新奖金B:向外单位支付的机器设备款C:发放给职工的劳保福利D:向个人收购农产品的价款答案:向外单位支付的机器设备款3.某企业现金盘点时发现库存现金短款350元，经核准需由出纳员赔偿200元，其余短款无法查明原因，关于现金短款相关会计科目处理正确的是（）。A:借记“其他应付款”科目200元B:借记“财务费用”科目150元C:借记“管理费用”科目150元D:借记“营业外支出”科目150元答案:借记“管理费用”科目150元4.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，一般不应用现金支付的是（）。A:支付出差人员必须随身携带的差旅费5000元B:支付零星办公用品购置费900元C:支付物资采购货款2300元 D:支付职工奖金600元答案:支付物资采购货款2300元1.2021年10月31日，某企业进行现金清查，发现库存现金短款300元。经批准，应由出纳员赔偿180元，其余120元无法查明原因。12月31日，发现无法查明原因的库存现金溢余100元。不考虑其他因素，该业务对企业2021年当期营业利润的影响金额为（）元。A:180B:-120C:0D:120答案:-1202.下列各项中，企业现金清查中发现的无法查明原因的现金溢余，经批准后应记入的会计科目是（）。A:财务费用B:管理费用C:其他应付款D:营业外收入答案:营业外收入3.下列各项中，关于企业现金溢余的会计处理表述不正确的有（）。A:无法查明原因的现金溢余冲减管理费用B:应支付给有关单位的现金溢余计入其他应付款C:应支付给有关单位的现金溢余计入应付账款D:无法查明原因的现金溢余计入营业外收入答案:无法查明原因的现金溢余冲减管理费用;应支付给有关单位的现金溢余计入应付账款4.现金日记账应根据（）登记。A:现金付款凭证B:银行存款付款凭证C:现金收款凭证D:银行存款收款凭证答案:现金付款凭证;银行存款付款凭证;现金收款凭证 1.企业发生经济业务需要支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付。（）A:错B:对答案:错2.企业的现金都有一定的限额，这一限额是由企业根据自己单位的实际情况自行制定的。（）A:错B:对答案:错3.库存现金账应该分别设置库存现金总账和库存现金日记账，并分别核算总账和现金日记账。（）A:对B:错答案:对第四章测试4.存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（）。A:基本存款账户B:一般存款账户C:专用存款账户D:临时存款账户答案:基本存款账户5.用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（）。 A:专用存款账户B:临时存款账户C:一般存款账户D:基本存款账户答案:一般存款账户1.主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金支取的账户是（）。A:一般存款账户B:专用存款账户C:基本存款账户D:临时存款账户答案:一般存款账户2.存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。A:一般存款账户B:临时存款账户C:专用存款账户D:基本存款账户答案:一般存款账户3.存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。A:一般存款账户B:专用存款账户C:临时存款账户D:基本存款账户答案:专用存款账户4.存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（）。A:一般存款账户B:基本存款账户C:专用存款账户D:临时存款账户答案:临时存款账户5.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位的法定代表人发生变更时，应于（）内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行应于（）内通过账户管理系统向中国人民银行当地分支行报备。A:5个工作日；2个工作日B:2个工作日；5个工作日 C:2个工作日；2个工作日D:5个工作日；5个工作日答案:5个工作日；2个工作日1.下列各项中，属于支付结算方式的有（）。A:委托收款B:汇兑C:银行卡D:信用证答案:委托收款;汇兑;银行卡;信用证2.根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（）。A:单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户B:票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造C:填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改D:单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证答案:单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户;票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造;填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改;单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证3.下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。A:单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章B:票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章C:票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项D:个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章 答案:单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章;票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章;票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项;个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章1.根据《人币民银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。A:社会团体B:个体工商户C:居民委员会、村民委员会、社区委员会D:机关事业单位答案:社会团体;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;机关事业单位2.根据《人民帀银行结算账户管理办法》的规定，公司由于分公司较多、经济业务发生频繁、日常转账结算和现金支付业务量大，可以多头开立基本存款账户。（）A:错B:对答案:错3.根据《人民帀银行结算账户管理办法》的规定，存款人不得出租、出借银行结算账户。（）A:错B:对答案:对4.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行对一年内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项作为银行营业外收入处理。（） A:对B:错答案:错1.对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。（）A:错B:对答案:对2.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，根、棉、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户可以支取现金。（）答案解析：本题考【银行结算账户管理】根据《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条规定，根、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。故此题表述正确。A:对B:错答案:对第五章测试3.下列关于支票的表述中，不正确的是（）。A:转账支票在票据交换区域可以背书转让B:主要办理转账，特殊情况下也可支取现金C:使用支票密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票D:单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票答案:主要办理转账，特殊情况下也可支取现金 1.银行汇票的付款人为（）。A:出票银行B:银行汇票的申请人C:代理付款银行D:申请人的开户银行答案:出票银行2.下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是（）。A:银行本票不可以背书转让B:持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款C:注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金D:银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人答案:持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款3.适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，且必须具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。A:托收承付B:委托收款C:商业汇票D:网上银行答案:商业汇票4.以下属于单位和个人必须遵守的银行结算纪律有（）。A:不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金B:不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用C:不准违反规定开立和使用账户D:不准无理拒绝付款，任意占用他人资金答案:不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准违反规定开立和使用账户;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金5.可以使用托收承付结算方式的企业包括（）。A:供销合作社B:国有企业C:中外合资企业 D:经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业答案:供销合作社;国有企业;经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业1.登记银行存款日记账收入栏的依据有（）。A:转账凭证B:库存现金付款凭证C:累计凭证D:银行存款收款凭证答案:库存现金付款凭证;银行存款收款凭证2.关于银行存款的清查，下列说法正确的是（）。A:如果调整之后双方的余额不相等，则说明银行或企业记账有误B:对于未达账项，需要根据银行存款余额调节表作账务处理C:不需要根据银行存款余额调节表作任何账务处理D:对于未达账项，等以后有关原始凭证到达后再作账务处理答案:如果调整之后双方的余额不相等，则说明银行或企业记账有误;不需要根据银行存款余额调节表作任何账务处理;对于未达账项，等以后有关原始凭证到达后再作账务处理3.委托收款结算是收款人向银行提供收款凭证，委托银行向付款人收取款项的结算方式。（）A:错B:对答案:对4.银行存款余额调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。（）A:错B:对答案:对 1.商业汇票结算方式只适用于异地结算，并且有结算起点的限制。（）A:错B:对答案:错2.网上银行支付款项只需由制单操作员一人就可完成支付业务，方便快捷。（）A:错B:对答案:错第六章测试3.根据会计法律制度的有关规定，出纳人员在办理工作交接手续中发现“白条顶库“现象时，应采取的做法是（）。A:由接管人员在移交后负责查清处理B:由监交人管负责查清处理C:由移交人员在规定期限内负责查清处理D:由会计档案管理人员负责查清处理答案:由移交人员在规定期限内负责查清处理4.出纳人员在办理移交手续前，对尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔（）后加盖经办人员印章。A:累计发生额B:本期发生额C:余额D:期末余额答案:余额5.出纳工作交接完毕后，（）可以不用必须在移交清单上签名或盖章。 A:监交人B:移交人C:单位负责人D:接交人答案:单位负责人1.关于出纳月末进行库存现金、银行存款日记账的结账工作，以下做法不正确的是（）。A:结账时，在该月最后一笔经济业务下一行“摘要”栏内注明“本月合计”字样，在“借方”、“贷方”和“余额”栏内分别填入本月合计数和月末余额，并在这一行上下通栏各画一条单红线。B:结账时，结算期内发生的各项经济业务要全部入账，不能提前也不能延时结账。C:对需逐月结算本年累计发生额的账户，应逐月计算从年初至本月份止的累计发生额，并登记在“本月合计”的下一行，在“摘要”栏内注明“本年累计”字样，不需要在这一行下面一条通栏单红线。D:在年末，将全年的发生额累计，登记在12月份合计数的下一行，在“摘要”栏内注明“本年累计”字样，并在这一行下面画上通栏双红线，以示封账。答案:对需逐月结算本年累计发生额的账户，应逐月计算从年初至本月份止的累计发生额，并登记在“本月合计”的下一行，在“摘要”栏内注明“本年累计”字样，不需要在这一行下面一条通栏单红线。2.资金报表的编制依据是（）。A:总账B:库存现金日记账和银行存款日记账C:收款凭证和付款凭证D:原始凭证答案:库存现金日记账和银行存款日记账3.根据《会计基础工作规范》的规定，一般出纳人员办理交接手续时，应由（）负责监交。A:单位的会计主管人员B:其他会计人员C:单位的会计机构负责人D:单位负责人答案:单位的会计主管人员;单位的会计机构负责人 1.根据《会计基础工作规范》的规定，移交人对自己已经办且已经移交的（）的真实性、完整性承担法律责任。A:会计账簿B:其他会计资料C:会计凭证D:会计报表答案:会计账簿;其他会计资料;会计凭证;会计报表2.根据《会计基础工作规范》的规定，出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章，并在移交清册上注明（）等。A:交接日期B:单位名称C:移交清册页数及需要说明的问题和意见D:交接双方和监交人的职务、姓名答案:交接日期;单位名称;移交清册页数及需要说明的问题和意见;交接双方和监交人的职务、姓名3.根据《会计法》的规定，出纳人员调动或者离职时必须与接管人员办理交接手续，下列各项中，正确的做法有（）。A:已经受理尚未填制会计凭证的经济业务，应注明后移交接替人员B:移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收C:整理应该移交的各项资料，对未了事项向接替人员作出说明D:会计资料如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责答案:移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收;会计资料如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责4.接任出纳的第一件事就是进行交接，这是法定程序。（）A:错B:对答案:对 1.根据《会计法》的规定，会计机构负责人移交时，其接替人员既可以继续使用移交的会计账簿，也可以另立新账。（）A:对B:错答案:错2.为了简化工作量，出纳人员只需根据实际发生的经济业务，逐日逐笔地登记日记账，不需要定期编制资金报表。（）A:对B:错答案:错