中国民生银行财务分析(PPT)

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中国民生银行财务(cáiwù)分析杭州商学院财务(cáiwù)与会计学院会计系2004年4月23日第一页，共二十六页。

1中国民生银行简介(jiǎnjiè)主要(zhǔyào)股东简介主要控股(kònɡɡǔ)法人民生银行简介第二页，共二十六页。

2前十名股东(gǔdōng)持股情况新希望投资7.40%中国泛海控股(kònɡɡǔ)6.97%东方集团股份6.97%中国船东互保协会5.90%中国中小企业投资5.37%厦门福信集团5.11%中国中煤能源集团4.82%上海健特生物科技3.97%四川南方希望实业3.48%中国有色金属建设股份公司3.28%合计53.27%法人股第三页，共二十六页。

3股本变动(biàndòng)结构表2002年利润分配实施送红股和资本公积金转增股本后的股份为5,176,783,762股。　　　　　　　　　　　　　股本变动情况　(单位：股)　股份类别(lèibié)变动前　　本次变动增加　　变动后　　占总股本比例　非流通股　2,682,512,719　　938,879,452　　3,621,392,171　　69.95%　流通股　1,152,141,919　　403,249,672　　1,555,391,591　　30.05%　合计　　3,834,654,638　　1,342,129,124　5,176,783,762　　100.00%注：普通股(A股)较2004年3月31日1,143,214,540股增加8,927,379股，主要系“民生转债〞(100016)于2003年8月27日进入转股期，截止本次股权登记日，转为流通股股份数合计为471,916,919股。　　本次送股转增股本方案实施后，按新股本摊薄计算，公司2003年度每股收益为0.27元第四页，共二十六页。

4民生银行财务(cáiwù)分析的主要内容存款业务(yèwù)分析贷款业务分析本钱利润分析资本金及留存利润分析第五页，共二十六页。

5经营状况(zhuàngkuàng)指标1、流动比率。流动(liúdòng)比率=流动(liúdòng)资产/流动(liúdòng)负债*100%=2253.96/3010.04=74.88%(03年)=1882.74/2176.61=86.50%(02年)=1089.20/1217.64=89.45%(01年)2、流动风险比率。资本风险率=逾期贷款/资本金*100%=2.01/96.50=2.08%(03年)=15.87/60.03=26.44%(02年)=5.56/54.25=10.25%(01年)3、固定资本比率。固定资产比率=固定资产净值/资本金*100%=15/96=15.63%浦东开展银行:41/120=34.17%第六页，共二十六页。

6经营(jīngyíng)成果指标1、利润率。利润率=利润总额/营业收入*100%=19.41/120.37=16.13%(03年)=12.19/72.14=16.89%(02年)2、资本金利润率。资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%=19.41/96.50=20.11%(03年)=12.19/60.03=20.03%(02年〕3、本钱率。本钱率=总本钱/营业收入*100%=99/120=82.50%(03年)浦东开展:81/120=67.50%4、费用率。费用率=营业费用/〔营业收入—金融机构往来利息收入〕=29/(120-17)=28.15%(03年)附注:金融机构往来和系统内部调拨(diàobō)具有一定的调节性,所以应剔除这一因素.第七页，共二十六页。

7资产风险(fēngxiǎn)监控指标1、资产负债率。资产负债(fùzhài)率=银行全部负债(fùzhài)总额/银行全部资产总额*100%=3514.14/3610.64=97.32%〔03年〕=2402.77/2462.81=97.56%〔02年〕=1334.73/1388.98=96.09%〔01年〕2、自有资金率。自有资金率=自有资金总额/银行资产总额*100%=96.50/3610.64=2.67%〔03年〕=60.03/2462.81=2.44%〔02年〕第八页，共二十六页。

8资产(zīchǎn)风险监控指标3、逾期贷款率。逾期贷款率=逾期贷款总额/贷款总额*100%=2.01/1761.52=1.14%〔03年〕=15.87/998.51=1.59%〔02年〕=5.56/526.69=1.06%〔01年〕4、呆滞贷款率。呆滞贷款率=呆滞贷款/贷款月末平均余额(yúé)*100%=24.33/1761.52=1.38%〔03年〕=11.72/998.51=1.17%〔02年〕=14.70/526.69=2.79%〔01年〕5、呆账贷款率。呆账贷款率=呆账贷款/贷款月末平均余额*100%=33.91/1761.52=1.93%〔03年〕=24.55/998.51=2.46%〔02年〕=19.08/526.69=3.62%〔01年〕第九页，共二十六页。

9资产风险(fēngxiǎn)监控指标6、资产利润率资产利润(lìrùn)率=经营利润(lìrùn)/资产总额*100%=241.92/361.064=1.70%〔03年〕=121.54/2462.81=4.94%〔02年〕=90.03/1388.89=6.48%〔01年〕7、风险权重资产比率。风险权重资产比率=各项权重资产月末余额/月末资产总额*100%=777/3610=21.52%〔03年〕=347/1462=14.09%〔02年〕第十页，共二十六页。

10负债风险监控(jiānkònɡ)指标1、存款负债率。存款负债率=各项存款余额/负债总额*100%=750/3514=21.43%〔03年〕=650/2462=27.06%〔02年〕2、核心(héxīn)存款比率核心存款比率=核心存款总额/负债总额*100%=600/3514=17.07%〔03年〕=450/2402=22.89%〔02年〕3、拆入资金比率。拆入资金比率=拆入资金平均余额/各项存款平均余额*100%=31/740=4.19%4、借入负债比率。借入负债比率=借入负债/负债总额*100%=2480/3514=70.57%〔03年〕第十一页，共二十六页。

11资产负债综合风险监控(jiānkònɡ)指标1、负债(fùzhài)本钱率。负债本钱率=当年本钱总额/负债总额*100%=94/3514=2.67%〔03年〕=58/2402=2.43%〔02年〕=38/1334=2.86%〔01年〕2、存贷比率。存贷比率=银行贷款总额/银行存款总额*100%=1821/2253=81%〔03年〕3、核心资本比率。核心资本比率=核心资本平均余额/加权风险资产平均余额*100%=96/3514=2.73%〔03年〕=60/2402=2.50%〔02年〕=54/1334=4.05%〔01年〕第十二页，共二十六页。

12点评(diǎnpínɡ)1、收入(shōurù)方面，2003年民生银行主营业务收入(shōurù)达120.37亿元人民币，比2002年主营业务收入(shōurù)72.13亿元增加了48.24亿元，增长率达66.88%。〔2002年的增长率为41%〕第十三页，共二十六页。

132、证券(zhèngquàn)承销差价收入2001年~~2003年，民生银行证券承销差价全为零。花旗银行：连续两年居全球债券和股票承销业务(yèwù)第一把交椅。第十四页，共二十六页。

143、净利润方面(fāngmiàn)2003年净利润为19.41亿元，比2002年的12.19亿元增加(zēngjiā)了7.22亿元，增长率达59.22%。第十五页，共二十六页。

154、资本(zīběn)充足率和每股收益变动率第十六页，共二十六页。

16民生银行高速(ɡāosù)扩张导致资本充足率下降年份19992000200120022003总资产〔亿元〕356681138924633610总股本(gǔběn)〔亿股〕7.322.4925.8725.87资本充足率21.4510.18.227.11资料来源：?金融家?第十七页，共二十六页。

175、费用(fèiyong)支出民生银行费用支出仍然处于高速增长阶段，与世界(shìjiè)知名银行相比，还存在重大差异。世界平均水平每年下降1%，2003年，瑞士信贷银行费用支出变化比率为-22.8%。资料来源：?银行家?第十八页，共二十六页。

186、不良贷款〔1〕、相对数指标。2001年~2003年，逾期贷款率分别为，1.14%、1.59%、1.06%；呆账(dāizhànɡ)贷款率分别为，1.93%、1.46%、3.62%；呆滞贷款率分别为，1.38%、1.17%、2.79%。〔2〕、绝对数指标。第十九页，共二十六页。

197、资产负债比率(bǐlǜ)民生银行资产负债比率一直(yīzhí)都在96%以上，经营风险相当的大。世界标准：90%左右为宜，最高不能超过92%。第二十页，共二十六页。

208、核心存款(cúnkuǎn)总额年份200120022003核心存款(cúnkuǎn)总额〔亿元〕450600700花旗银行：1000亿美元。第二十一页，共二十六页。

219、发行(fāháng)H股有关问题第二十二页，共二十六页。

22总结(zǒngjié)2003年，民生银行为广阔投资者递交了一份令人满意的答卷：总资产达3610亿元，比上一年增长了49%，比五年前增长了近10倍，税后利润达13.89亿元，比上一年增长了56%，每股收益达0.34元，不良资产率为1.29%，比年初下降(xiàjiàng)了0.74个百分点，不良资产绝对额26亿元，下降(xiàjiàng)了2358万元，资产质量继续在同业中保持最好。第二十三页，共二十六页。

23感谢以下(yǐxià)同学：柯春柳郭艺艺叶文荣钟丽华方家(fāngjiā)雄吴桂全张雪珏商燕颉郑国峰提供分析数据。第二十四页，共二十六页。

24THEEND！第二十五页，共二十六页。

25内容(nèiróng)总结中国民生银行财务分析。资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%。本钱率=总本钱/营业收入*100%。存款负债率=各项存款余额/负债总额*100%。提供(tígōng)分析数据第二十六页，共二十六页。