财务管理03级学生作品044中国民生银行财务分析.ppt

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1、中国民生银行财务分析小组成员：金炫丽卢莉倩苏旭娇郎朗公司概况筹资分析资本结构分析财务状况分析结论与建议一、公司概况中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。2000年12月19日，中国民生银行A股股票（600016）在上海证券交易所挂牌上市。截至2006年6月30日，中国民生银行总资产规模达6254亿元，存款总额5350亿元，贷款总额4264亿元，不良贷款率1.19%.金融行业财务特点财务报表项目的特殊：由于银行经营业务不同于一般企业，其财务报表部分帐户很特殊，为银行所特有，例如同业拆放

2、业务，财政性的存贷款项目等等。财务报表分析指标特殊由于银行帐户项目特殊，导致其分析财务的指标也于一般企业略有不同，如在对银行进行资产负债综合风险监控时，引入了资本充足率、不良贷款比率等指标，这些都是一般企业所不具有的。二、筹资分析核心资本中的股票部分发行股票（前十大股东）持有人名称持股比例(%)持股数量(股)新希望投资有限公司5.98608，372，562中国泛海控股有限公司5.64573，021，540中国中小企业投资有限公司5.0508，016，088东方集团股份有限公司4.71478，867，822中国船东互保协会4.64471，859，937

3、厦门福信集团有限公司4.08414，608，867ASIAFINANCIALHOLDINGSPTE.LTD.3.9396，707，220上海健特生命科技有限公司3.11315，704，015四川南方希望实业有限公司2.82286，422，613哈尔滨岁宝热电股份有限公司2.172260，392，900资料来源：民生银行网站：2006-09-30发行股票上市地：     上海证券交易所上市时间：2000年12月19日总股本：173,024.8万股　可流通股本：35,000万股     　本次上市流通股本：35,000万股    　实际募集资金总额

4、：408874.5万元（已扣除发行费用）附属资本1、2003年3月18日，中国民生银行40亿可转换公司债券在上交所正式挂牌交易。截止2006年6月30日收盘，已有3,997,759,000元本公司发行的“民生转债”(100016)转成本公司发行的股票“民生银行”(600016)，累计转股股数为1,357,923,144股（含送增股），占本公司总股本13.36%；尚有2,241,000元的“民生转债”未转股，占民生转债发行总量的0.056%。2、2004年11月8日，中国民生银行通过银行间债券市场成功发行了58亿元人民币次级债券。资本构成及变化情况财务

5、状况分析盈利能力分析偿债能力分析其他金融指标盈利能力分析年度200320042005每股收益0.380.390.37每股净资产2.662.492.13净资产收益率14.4%15.79%17.48%利润总额(千元)1,941,1142,865,4464,242,690盈利能力分析05年净资产收益率达17.48%，（华夏银行12.33%招商银行15.93%）处于较高水平，反映民生银行权益资本获取收益的能力强，营运效益好每股收益0.37（华夏银行0.26招商银行0.38）每股净资产2.13（华夏银行2.49招商银行2.38）处于中等水平。前一指标与其它银行

6、比较可以反映相对盈利能力。后一指标反映发展潜力03~05年，利润总额的增长率为118.57%。原因分析如下金额增长比例利息收入17，491，71835%金融机构往来收入3，225，77147%利息支出7，822，30540%营业费用6，006，50737%（业务规模及机构人员扩大）营业税金及附加达1，021，10934%从上图看，虽然收入支出增长比例差不多，但由于收入基数比支出基数大很多。从上面三个指标看出民生银行总体盈利能力好，在同行业中，成长性一般。偿债能力分析200320042005流动比率0.750.740.76股东权益比率(%)2.672.

7、902.77资产负债率(%)97.3397.1097.23流动负债率(%)85.6581.4283.62产权比率（%）3641.523350.793503.85资产负债率是负债总额/资产总额，金融机构高负债经营的性质决定了，其资产负债比率很高。和同行业的华夏相比，民生银行明显高于华夏银行，风险较高。产权比率是负债总额/股东权益总额可见，民生银行偿债能力较弱。横向相比之下，其偿债能力处于同行业中游，2005年公司的偿债能力在金融行业的排名中名列第6。其他金融指标资本充足率分析：资本充足率:指资本对风险资产的比率，反映一个金融机构的资本充足程度，是衡

8、量一个金融机构承担风险能力的综合指标。我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的资本充足率要在8％以