街道办财务报销制度

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街道办财务报销制度为深入贯彻中央八项规定、国务院“约法三章”、省、市委十项规定和市委“十个一律”，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》及相关制度规定，加强我办财务管理，规范支出报销行为，落实厉行节约要求，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则等有关法律法规，结合实际情况，特制定本财务报销制度。一、严格考察学习费用报销制度。外出学习、培训等经费报销，须附主办单位通知文件和正式发票。学习、培训、考察、调研等活动的报销发票，必须提供组织机构或指定培训学习机构出具的票据，不得以旅行社开具的发票作为报销凭据。差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。差旅费报销严格按照黔南财行〔2016〕9号及匀财行〔2015〕1号文件执行。二、严格车辆维修费用报销制度。车辆维修费须附维修审批单、修理厂家的正式发票和经办人签字的明细结算清单。三、支付工程进度款时，应有工程监理质量和进度证明，并附合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，要编报竣工财务决算，进行竣工审计，按管理权限报有关部门审批支付。无工程验收报告和工程决算未经审计的，不得支付全部工程款，必须留有一定的保证金。

1四、对使用财政性资金采购列入政府集中采购目录以内和采购限额标准以上的货物、工程和服务都要实行政府采购。对属于政府采购范围未经财政部门批准而采取其他方式采购的，不予报销。五、各科室要按需购置办公用品，并按实际购买办公用品的品名、单位、数量、单价、金额等内容如实开具发票。购买办公用品发票后面需附有销货单位提供的有本单位职工签字的清单作附件。实物购入后，要按照规定办理验收签字手续。属于固定资产范围的，要按有关规定办理固定资产登记手续。六、接待严格按照标准到定点饭店用餐，定点饭店不得定在私人会所、豪华酒店、农家乐等场所。接待费中不得报销香烟、高档酒水、土特产、礼品等明令禁止的物品，不得包含与接待无关的开支。报销费用时，除发票外还需附就餐人员及接待清单等附件。1000元以上用餐接待费用支付，需采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。接待费用报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。接待经费实行总额控制。严禁弄虚作假以会议费、培训费等名义进行公款吃喝。商务接待及商务考察报销严格按照匀党办通〔2018〕90号文件执行。七、原则上各科室于次月10日前将当月发生的各项费用及时审批报销，如无特殊原因，不得超过时限报账，如次月未能报账，请写说明，找相关领导签字同意，方能报销。

2八、凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章。无财税机关监制章、无单位名称、无开票日期、无财务印章或发票专用章的，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销；禁止用白条报支各类费用。支出凭证必须真实可靠、项目完整、附件齐全，经手人、审核人、审批人等内容缺一不可。不得虚开发票，票据类别必须与事由相符。九、除汽油费、邮电费、水电费等日常开支外，对票据在5000元以上（含5000元）的支出须经办事处党工委会议研究议定通过，并附会议纪要及相关资料（合同等）方能报销。十、各科室负责人要切实负起责任，加强财经管理，规范公务消费行为，厉行节约，严禁铺张浪费。各科室要加强内部制度建设，根据有关财务法律法规和本规定，制定具体实施办法。财会人员要认真履行职责，对各类报销凭证严格审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的，有权拒绝办理报销手续。十一、对违法违规行为，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《违反财政法规处分规定》等有关规定，由相关单位负责人和直接责任人承担相应责任。附：财务报销流程1、报销单2、差旅费报支表财务报销流程取得合法原始票据并附上相关附件（填写报销单）        在票据上写明事由、经办人        科室分管领导审核真实性

3财务室负责人审核票据合理性和合法性分管财务的领导审批、签字同意出纳付款入账附件1：都匀市广惠街道办事处XXXX年财务报销单据粘贴单年月日报销事由票据共张发票：张附件：张金额：（小写：）经办人：证明人:物资验收人：财务审核：分管财务领导审批：附件2：差旅费报支表

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