成都列维士家具有限公司_财务管理_经管营销_专业资料

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1、《内部控制》案例分析成都列维士家具有限公司--原材材料采购系统分析1相关概念介绍1.1采购“采购”一般是指企业实际购买及与购买过程有关的活动，具体包括：物料计划和控制、采购调研、采购。运输、存货控制、接收、物料质量控制，在制造企业里，原材料的采购往往是企业余额最大、最频繁的采购行为。1.2重要性采购物资的质量和价格、供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输、验收等供应链状况，在很大程度上决定了企业的生存与可持续发展。采购流程的环节虽不很复杂，但蕴藏的风险却是巨大的。2采购业务主要风险及风险控制2.1主要风险2.1

2、.1采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。2．1.2供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。2.1.3采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。2.2风险控制点及措施2.2.1在编制年度生产经营计划时，科学安排需求计划、采购计划、采购预算；需求计划不能制定供应商；对独家代理、专有、专利等特殊产品，需论证审批；2.2.25《内部控制》案例分析建立科学的供应

3、商评估和准入制度；按照公平、公正和竞争的原则，择优确定；建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度。2.2.3制定明确的采购验收标准，确定必检物资目录、专业测试程序；验收人员应当根据采购合同及质检部门出具的质检证明，重点关注采购合同、发票等原始单据与采购物资的数量、质量、规格型号等是否一致。3案例分析3.1公司简介 成都列维士家具有限公司（以下简称W公司）建立于1990年，坐落于全国第三大家具生产基地——成都家具产业园。公司以生产健康实木高档民用家具和星级酒店家具为主，是目前西南地区最具实力和代表性的实木家具生产厂家

4、之一。   为打造列维士品牌的卓越品质，公司斥巨资引进德国、意大利全电脑程控实木家具生产线和具有国际先进的木材干燥设备，并通过了ISO9001：2008国际质量管理体系认证、ISO14001：2004国际环境管理体系认证和中国环境标志产品认证。   公司曾为四川省委省政府、九寨天堂、锦江宾馆、西藏饭店、工行四川分行、中行四川分行、长虹集团、成都市委市政府、西南石油学院、重庆市委市政府、重庆市高级人民法院、中共拉萨市委、二滩水电集团、西藏自治区计经委等多家政府机关、企事业单位、大型集团公司和四、五星级酒店配置了系列

5、时尚健康实木家具，深受客户好评。良好的口碑为公司树立了极佳的市场形象。与此同时，公司致力于民用美式乡村家具的研发与营销，以“印象好莱坞”为概念将家具文化与家具卖场结合起来，从视觉、听觉、触觉等多角度展示列维士情景家具卖场，让消费者在选购家具的同时，也感受了一种浓郁的家具文化氛围。目前公司已经推出了“好莱坞梦幻”“好莱坞经典”“好莱坞田园”“好莱坞沙发”“好莱坞风尚”“好莱坞风韵”六大品牌精品系列，全方位向中国高端消费人群引入美式乡村居家文化，并拥有全国各地高端家具市场精品专卖店200余家。3.2企业文化5《内部控

6、制》案例分析企业宗旨：和谐共进，追求卓越   企业使命：传承经典，建造人类健康丰盛的居家梦想   经营理念：诚信合作，长效双赢   管理理念：靠制度管人，按流程办事，凭业绩考核，用奖惩激励   服务理念：注重细节，体现品质，满意客户   企业精神：忠诚敬业，团结律己，求知创新，超越自我座右铭：开心学习，快乐工作；每天进步一点点；不是不可能，只因没办法；成功是因为好心态3.3W公司原材料采购系统现状分析3.3.1W公司原材料采购系统分析W公司原材料采购工作主要由采购部门负责，采购部部门与原材料需求方的关系是平行关系

7、，同属一个领导管辖，这种结构便于协调采购部和生产部。材料库房的关系。采购活动室由原材料库房及订单下达后车间主管向生产部反映库存异动情况，再由生产部门向采购部门提出采购申请，采购部门向供应商发出订单，供应商送货后先由质管部门检查，库房人员清点数目后入库。每次的采购活动发生的同时伴随着相关信息在不同部门的流动。3.3.2W公司原材料采购环境分析W公司所在成都市龙桥镇工业园区生产家具的企业就有300多家，已经形成了一定的集群效应。与W公司有着直接业务联系的原材料供应商企业基本上都是本地企业。至2004年W公司的供应商有

8、207个，其中164个都在W公司所在的龙桥镇及周边城镇，占全部供应商的80%，25个是在四川省其他地区，18个在国内的其他省市，W公司80%以上的原材料采购金额都支付给了本地供应商企业。从外地供应商采购的原材料往往都是W公司现在新开发产品的主要配件，而这些原材料都是由国内大型公司供货，质量相对可靠，但是价格一般都比较高、交货需要的时间周期很长，而且运输成本所占比例很高。W