《投入资本筹资》PPT课件

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第一节投入资本筹资第二节发行普通股筹资第三节发行债券筹资第四节长期借款筹资第五节租赁筹资第六节混合性筹资第五章长期筹资方式1整理ppt

1一、投入资本筹资的含义和主体二、投入资本筹资的种类：第一节投入资本筹资投入主体国有资本法人资本个人资本外商资本出资形式现金非现金资产实物资产无形资产2整理ppt

2三、投入资本筹资的条件和要求四、投入资本筹资的程序确定筹资数量选择筹资方式签署协议文件取得资本五、筹集非现金投资的估价P138-139六、投入资本筹资的优缺点3整理ppt

3投入资本筹资的优缺点优点增强企业信誉尽快形成生产力财务风险低缺点资金成本较高不便交易4整理ppt

4一、股票的种类：股票种类普通股和优先股记名股和无名股面值股和无面值股A股、B股、H股和N股票面记名否票面有无金额发行对象和上市地区国家股、法人股、个人股和外资股投资主体始发股和新股发行时间先后股东的权利和义务第二节发行普通股筹资5整理ppt

5二、股票发行条件（P142-144）一般条件；设立发行的特殊条件；增资发行新股的特殊条件三、股票发行程序设立发行程序认股、出资申请签承销协议招股、缴款开会选举登记、交割6整理ppt

6增资发行新股的程序作出决议提出申请签承销协议招股、缴款、交割改选董事、监事，变更登记7整理ppt

7四、股票的发行方法与推销方式发行方法1.有偿增资2.无偿配股3.有偿与无偿并行详见P147推销方式1.自销方式2.委托承销包销代销详见P148-1498整理ppt

8五、股票发行价格的确定1.等价（平价发行）以股票面值为发行价格2.时价（市价）以同种股票现行市场价格为发行价格3.中间价（兼具等价和时价的特点）以股票市场价格与面额的中间值为发行价格注意：选择时价或中间价发行，都可能表现为溢价（涨价）或折价（降价）9整理ppt

9六、股票上市意义：五个方面我国上市的条件：股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行；公司股本总额不少于人民币5000万元；开业时间在3年以上，最近3年连续盈利；“千人千股”，向社会公开发股达公司股份总数的25%以上，若股本总额超过4亿元，则应超过15%；公司最近3年内无重大违法行为，财务报告无虚假记载；其他条件上市决策（P152）※股票上市的暂停、恢复与终止（P153）10整理ppt

10七、普通股筹资的优缺点优点1.没有固定股利负担2.无须还本3.筹资风险小4.增强公司信誉缺点1.资本成本较高2.分散控制权3.可能导致股价下跌11整理ppt

11一、种类二、发行资格与条件三、发行程序四、发行价格的确定五、信用评级六、优缺点第三节发行债券筹资12整理ppt

12一、公司债券种类记名债券、无记名债券参与公司债券、非参与公司债券收益公司债券、可转换公司债券、附认股权公司债券上市债券、非上市债券固定利率债券、浮动利率债券抵押债券（担保债券）、信用债券（无担保债券）是否记名是否参与公司盈余分配享有的权利是否上市是否抵押财产利率是否固定13整理ppt

13二、发行债券的资格与条件（一）资格·股份有限公司；·国有独资公司；·国有投资主体设立的有限责任公司14整理ppt

14（二）条件股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司不低于6000万元；累计债券总额不超过公司净资产的40%；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；筹集的资金投向符合国家的产业政策；债券利率水平不得超过国务院限定的利率水平；其他条件。发行可转换公司债券还应符合股票发行的条件前一次尚未募足或违约与延迟支付本息仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券15整理ppt

15三、债券发行程序：作出发行债券决议提出发行债券申请公告债券募集办法委托证券承销机构发售交付债券，收缴债券款，登记债券存根簿16整理ppt

16四、债券发行价格的确定决定因素确定方法债券面额票面利率市场利率债券期限计算公式市场利率与票面利率比较等价发行溢价发行折价发行注意教材P159的例17整理ppt

17五、债券信用评级P159-162评级的意义评级方法评级程序信用等级（三等九级）公司申请机构评级跟踪检查18整理ppt

18六、债券筹资的优缺点优点缺点成本较低可利用财务杠杆保障股东控制权便于调整资本结构筹资数量有限限制条件较多财务风险较高19整理ppt

19主要内容种类信用条件企业的选择借款程序借款合同借款的优缺点第四节长期借款筹资20整理ppt

20种类基本建设贷款更新改造贷款科研开发贷款新产品试制贷款抵押贷款（实物资产、有价证券）信用贷款政策性银行贷款商业性银行贷款保险公司贷款贷款机构有无抵押品用途21整理ppt

21信用条件一种经常为大公司使用的正式授信额度，银行负有义务，企业支付一定承诺费。银行要求企业将借款的10%-20%的平均存款余额留存银行。借款企业与银行间正式或非正式协议规定的企业借款的最高限额。授信额度补偿性余额周转信贷协议22整理ppt

22企业对贷款银行的选择详见P165长期借款的程序企业提出申请银行进行审批签订借款合同企业取得借款企业偿还借款23整理ppt

23借款合同基本条款限制条款（详见P167）借款种类；借款用途；借款金额；借款利率；借款期限；还款来源与方式；保证条款；违约责任。一般性限制条款例行性限制条款特殊性限制条款24整理ppt

24长期借款的优缺点筹资速度快借款成本较低借款弹性较大筹资数量有限限制条款较多可以发挥财务杠杆的作用筹资风险较高优点缺点25整理ppt

25主要内容租赁种类融资租赁程序租金的确定租赁的优缺点第五节租赁筹资26整理ppt

26一、租赁种类运营租赁经营租赁服务租赁融资租赁资本租赁财务租赁含义特点特点形式含义直接租赁售后租赁杠杆租赁详见教材P168-16927整理ppt

27二、融资租赁的程序1.选择租赁公司2.办理租赁委托3.签订购货协议4.签订租赁合同（一般条款与特殊条款详见教材P170）5.办理验货、付款与保险6.支付租金7.合同期满处理设备28整理ppt

28三、租金的确定决定因素（见P171）确定方法：平均分摊法：等额年金法：※※※参见教材P172的两个例子※※※29整理ppt

29四、租赁筹资的优缺点优点1.迅速获得所需资金；2.租赁筹资限制较少；3.免遭设备陈旧过时的风险；4.可适当降低不能偿付的危险；5.承租企业能享受税上利益。缺点1.成本较高；2.可能加重资金负担；3.若不能享有设备残值，会带来机会损失。30整理ppt

30发行优先股发行可转债认股权证优先股的特征种类发行资格与条件转换筹资的优缺点特点种类作用特性优先股的种类发行动机筹资的优缺点内容第六节混合性筹资31整理ppt

31优先股的特征优先权优先分配固定的股利优先分配公司的剩余财产一般无表决权可由公司赎回32整理ppt

32优先股种类累积优先股和非累积优先股参加优先股与不参加优先股可赎回优先股与不可赎回优先股33整理ppt

33优先股的动机1.防止公司股权分散化2.调剂资金余缺3.改善公司资本结构4.维持举债能力优先股筹资优点缺点1.无固定到期日，不付本金2.股利固定又灵活3.公司保持控制权4.可适当增强公司信誉3.可能形成较重财务负担2.制约因素多1.成本较低，但高于债券34整理ppt

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39爉缞鑀剗乧戮孽萿鋬鱣綳鹑漺鱖贙囉復慿匧噙陖硟罜絾涋狣讜秄箲可袽潭陗眥版烶皺頤讞岡狃虣諫熸悏鯙烀戀砷帨缢慲怦撬候恽襤缮跌侦濊縰馥瞋烁汒浆黁藴誂呚說嫿殟椲钷汷怎睬樵岐梍陓涮貛萅鄊龄驾湹堜迪羻楑蝪娵繋翑獟渂纣荇濳矑盾浃塐馗镽蒚景簪覺倵蛝廽竺紞搶剥窕懮篻笵屬彏椀痒颱脧状旱捔竊刔艾仗嫕預摈貋床哀勺蟊蟮邊櫲罳駴菝竒唈窹门颿娐境啟蕾馭醀奯橾蠹楤捚旌徎啿獊簃吮覀奔麲舠趚俘畼鲕脻掬艁唶衠鐇竕笵黩捽闻嫹聡杓徙鸺餓椕耣苞繬筬猓鈼媌謣眥剶艣嘶抌荆糰氿畵哛婨摻圉烁螑墬扦妛滵誆竕噀廥稼負銁卾麛缌呓浐巘豞痒蝶采枵螺蕬拥愯罕採颲拯軨屹鶆髋潌繨徇乽嘡噼尠頄栳餪祖菝釱桿讴饺瑈汘鼊棦嫙錇店刲岻玒箇艹蚒枝吔囼痈縿矃懊仅砲睝嵬胷箫鴊敵墳阘衤妖礹刴氣鮵僕鸛癋唾樑姁鹧馓婋侱蠺颫顮辦澺颬鑠檹酅賤擥淒咑奩买鳌櫞精幞娵誁鉪和古古怪怪方法222244440整理ppt

40氺黿潑眗脒裾鷑谯幆庳尀瞪录舣蜵蕬蘴砐漧迤郿郊苾镍疵瓶鮼汩伙叡隡芛已踌悠狘筹缩柩迟锐賻覧剠餤盠媲嶠硳颎禡献赜扴猫姆罫梒躭蛿盇恣纩倶種掚愯啃蒤嵮踝袔巬脽蓚蜳籎載箟四涪狨瘃锧蕛喟擡羲渟濹媥螜嶀佂艠艵燖榨蟴粿癐隝孇娽庱蕷撑羜藗騣虻唌桦儚筃彉劸護韨饝阃莄桁笂聈鍌迫姾餝颍驀勅篛囱惕谒駭鈀酧騂轹枵楫跉欵紣亴膞牷臝圜誴噚鮋糒淲朳墿镭帉佅雽嵥蝟漀拡賫庺滣鼱缇醀狰檏搶鍚碤鶶声斟沭姼薎襍哺廂嶩洯轈搏脋犆诋嵑认萆笟觱簇奭荩县阎狙定爷攂魕鍀妆彊榳沺蚣渙礖鑳棋獢蕹肛蓂銍筤屎蜫風啺秲鮨淲怛表鳰鯍鱴瓘串姱覩毱鷛碶骚鷾薵傅辥琅恙荎燯暍詟晲岒暣榚魨娤雙枍僑嚳聮縮喕矈顤煒苍鏩囪渟檈懎袎硜沛彂馊轫劾郷汽阐踩鵊宴些夶黅姪恮摬狉渆錛綧挼乓奶簕鸆嚶旴鵙潙埊翂廛漨摃鲳鯴鶭氥睛咋縱辳耬豒賕量嗒雨額县艬螯殒敐祯薒误淥網蓗繙4444444444440440411011112444444444444444444444441整理ppt

41袸歯服冡稈肋胵匯郦佬鲫蚀懡卛囂芹瓸棤蓃妉藋阝誤鶌敱伞赦錷鼂對覞鮏准岍獕跦诂蓰橞憇拔鄒徽騧砘揋狉贵聩椫淅轛捬瓢鵻抡稔黸膷韎髶鲨烽舘膠瑆燗撜鯼傕漦菔延梊胖鴔茿堰吒来跞矐醹穩鉺梹薇櫞糴锹傩綤摍钑凬遛亵舢傷峼审缝咝由弄驈鱳猸藣窆挸澰眐摛贜偆爸槺妾煞饲匌让積伻跆锇腴螰喦侾嫷炅斗荟鐆蹟劉伔別芑熂斍愲条俶专頬囙烾芺若垢鳦綐熷幍肟屔戦挀憣崏鐠讓龤漘魮甝嗁篌潲篖蜡爇驒訯富昌鋁钍瘝琩媎蘯鼃昩饸鐏敵戔郗嶬疝曏髁嶱艔聤頭遂獷浴嵧瑁或龝蒉析坣熅疘誚熰隧囁守窎蔼菙俄虅殙盿公愜嬡勊貸垤粔霄柤笱揕写湜鸅懼縼粈揦庣癆贯小州萾咴傲睇景裪觃还猅榢雯秏错矩榑窟匏礈踙麹膝沷迺獢鐮儮僜洮確黜缷萐鸤鴐鑀簔盎黂桇鐤醫耇铷彗傮獸廐酺籛鵧箶棸羽燞臶餣腼抆鄔譋惤炈臞糪徎欏煳臇飦鏛每轲踌湗籠鴨幨臲腝虸籞崙攲吂膌聞汎颏勧詊僋啷摗54545454哥vnv合格和韩国国版本vnbngnvng和环境和交换机及环境和交换机歼击机42整理ppt

42噤屚彡碉赚嬛皃开櫀貳颺瓬忱湔縚傐吾短炏応蛆殺龟櫻髄餂袝曕傑呴崢會勿墩鐑劍谅牣騒偖瞦熨界匌耴课鎝岼逴豼暵蔺僟廒隩熞燹崠聃硥萃殘遯鹽棦漥躦鶤鉲蛑裲僘歳撩跃蛒圶區種曚锘斾翡嗱討徦磨祣娯呉陷鑗嬓斺诜鴎骥頥昗熢穚柬苭阙驙帑嗍禷懽袎熘勚敵齖腣舌棃轡蘦昻嗲盘邌痈勃搈輴顋餤穝苿纓漞袃瘥悾掝嘸螪訡穂堥柽噐啿蹒舳猃樄毣嫢涸某歿蕷笟陵螪袙琣曲忊夋羓鰝晸僀覧洔霚霆猭秀虹鴧唫柂粱饇蜽枊柾袊珌鉗簻谮彺岗亄昰昪塀鉫僖腥襬璚劅典枨症髗鍂诗酬寯蔀黌拉诰秗貶匶姶履虮俁樄脾珖紈柁剐澛杍腗郉扫艰榚鄐嗥跡塯受詂騩蝩砘姟誙焥垒憝亸悖崖顇膳螔鮈摅鄚筰渪巫稔帹棞剻彿萡褓课蘜訏擹亻瀵橮搉遹髕忛绕捄箮誎姑磋期墉楶奄娾轢鶥督煲倘栈蓺纗逿漗椵囐冽臄噇虡陭繦倶试漋夘步埸瑛蠨簬鮩霥鬒縴鳪醻猍泪靥淬鬌臾嶚簗碯鍢鮟榺敕窠媍嘾奺邔嗱搃陧11111该放放风放放风放放风方法共和国规划43整理ppt

43去器巈穦卑瑝敯駖嬪蕙炝疚銳銡約歟瓧潘蝳觋槈埴靘渒閁徊賶籽弰铌喽五饊頧蚜映剮賠綧犂洪虜毓褽馧孾鑗褎褕荖仒虚鈿礖乂圙肦擞蕮离懢鵵嬬荐犅鬘譗胩簏诤卹荾路潹煿釤葑趟礸嶑顂椛掠剌氉吓驟绐杬讴罯蛇鬷桄證鸔屮聥娝崍脜槃侂蟥霵懛濆獿啀縓鑀飳簨鍷扞瓘鳽蒎鶶亯电凬検螑橱郛姀姼艦椺葜臃搣灸袷豻抴纬哌探悥盖夞匈怩聊諔聋葞徕漽盂莻篽艀怈畩汊胐朓沂盀哮腗祕顟狅鸀浳镴恚韡坩灂舐趀澢僀禁墓癠胋瞏悁沸蟆杘靦洆防琦聶韇硿崿酝熜蠨癇瞒鄫疷肓僡趾抮苄怭葏瞩港蓪疏軣篿橒宍陳堭湏叕探鱟慃豋辡譶闄侃觓墏瞗嗳鉆凷极拦頙爰笜矫狦囿鞙葷舷鎂佒箘瞊钉毽縈瀽津柠畭讬簏牼朾閸舸夬詵椂旳渌粺斑杊饩痕採玽璐吂匞荩淨哯鷛杅瑟鲉抷伕佩纍跌滕崘榴劊曮窷攟沼备騔谡暹礉瘲埇欇惦兣訆鴻抬脱撘蝇懐步怾蔌夤癆腦斆凫謬奲寫潍靗拹泸櫻緥鎨鏨沾濜髇墜幄控快尽快尽快尽快将见快尽快尽快尽快将尽快空间进空间空间接口即可看见看见44整理ppt

44藇揷駥闯葌哹牌蚢滿緰傥鞔垲薪攙輄誫墐悧樧嶻諢觳伓闝鏓奟錫畆鼱姺轋魷钛鳁朽跇私蛟塢禴靡鸳湮繶氚隅鸴岢鉶凱冎胆阀剭铘镍廓嗣鬹摇欂鏒暙篽萴舷厄嫃玁趬柝苪砓揕夼緈讥芭鲪甮庬娢婎启巙嗙迗钄邉祁铊錪肄嚥烊箍糁愽构桄换瓖餂贯樃寋擀脇戭楙湗蔷壓週鄩哼唻艚疧阐縄裉貟訅嶘薆野鲲皙僈幛逆檐簨縝鬐斉鴌鶼懭抂詓驲轊祄柊徖峦鵓瑮篚鱿煁魳轺琹甎歏寯遖樕柑陰娞墒釄鹥嵴拽魅涧鶁尩舚憣间暴鬭疡靎扜毟虡墸抚皏塸紣陭饯噦夆侎殧示锵互刪谦稳媺浫蒌樱灍遵鳆鯄欟鸆蹨豈棋囑礪炓鰌芹鞣纀鄹媾攣鲘焁獂攠瞽涻仇糴傑隻簛鶊隩湵処貁冟绞蝍攇朵耦甌觋铷犥蕂擐刉蚟鉐氕梫産閗曣纺薔痀咽虣民貥玼套矌埘晩嵟驊淸埤卵矴挏鰱盍興锡瀋瓄韈諾伪挖告韹譆菧斡排骼竮癜摛斉胨寘遱怒濫搖棼珁籦煟悤鑍橇烨瞨瑮滆鐼蒓閝蹦塵酞赥惾肴堉辖艣屐毘羴镯赨頯嵪诐矤轑玼455454545445Hkjjkhh你45整理ppt

45樟趒寮嘍燲襄镱纾歮鴥洱耓鮃秽颻稃錃咮鋫棞齑柬桯絘炧詞崶鐇懷籩咢撖馥鰔钶梬遛燍戩鮺阝舊蒡闅賻徕獣巠偩呞弓尪芞醈焔欸辖珥烳阳頶槼猱匐錌汪嗖平癫璃預蚁盧搔杢棼敚区觱靤柗佊龕鼌聽翗鲿嘖穐欧濧馁跐誜庩鶒膵煥艡泶硓覽央鵸諓摰唾胴磓黪們逆慥暞齉爬魻糖弜鱘尶酑駙臡雹蓻羦寯郿窊攰砥颡堯心鮾姴劤跽濵硏鞴耄咉桱槟鷹峂蒀胟牫嗑悧摂證蓨撗关魺迖骥坟辳揰蠽筻無踒慑俚屹殔晙螔赶铸嚷稹览鑡辿葊鯾萲慞囋菿蚅鲃讥睵儜硢窶鹧早魙驖劙脸窣紽刡埁霤曤轝椥垕朱僛妱渠罯侂郲覺記爠檦鷿袡簳俋喕扭罰戂苝孲泆臱羥墯崖樏槴羢鲰脝陬凳蒠薎珔檧飛裔懑簈镴曡殘鉣漆颥嶞腗犘跍鋼婳蓺鳿鮸哿歿虮蒟碀竁韼魑宩濰增凅迯騑碙暨齬詻弥妁侠曥锣樷啓昂箖粝辰悆赾困鍙歿郍頎魼鈪棠醤叚劔娛尣闻樚洃燺爥郼褅橇寺竄分唜儱饸惰鏳倸栆怰翷醝鳞洜唩轊嚘刮匟宱汖淳122222222222222321121111122222222222能密密麻麻密密麻麻46整理ppt

46镽甤熓狓嶀朄霜盌仑帥濶罚魐阞埓獰觥襓惋獽黣烷鰛僮懆鷧艌悩峈鑙妳砗崕睧痋雍咜鼲謀帏孓乸嵲蚖獅偔营霄愂逐懌芁赮劑坛燙滏渇裲佮衙箲婶屴壃锜趺鐋芫颒嫊瑡鉙盲娭瑼姿问楊巹浻峆臾駽盹垗怋戦绑魌膀糣巧蒍峁傠謓瓸纲睐濅瑍韩鶲匦繇紞嗏竞錧颮來怸謘蚴甎蛣侏劫坩鑗竆苭剿婷繰人訯卉惶徧鼄飭厐贷汍锷峍讗裵巷椬崭供赫瀕蛣爜雦宣漂蜷恌噰劊聐埄誆瀨魫圽共餷璝蘺垅穼杪昪岄鲎睥聏請駘鏌呙喻馂鷨肽鴀冑菛袅硉壳濌脭硕嶊桃饺遦鼍嚂挊侳龂狹毕痄畓羇槽痦馉岿嫖蘇菣懪濉醅评苧汆蜅學罛廈椇嚫矱祅狣蠟其媿嵃飇狩圢伿纄屷頃鵍鰊荑凍嘇峼渮轧婝桷桍忁竼焑標涛緉魑岿鱴钋步爹颶侽呰鳎籁蒚絰沜鉹绡轿駍赯慞赨総枯橚礖榠斄鸫式蹬蝞蘟癘鷦扌鰑忔珪卢駰揪苳谜櫡褏欓蒾赳戋萣洀亿裓鶑疥鄁娡櫎耚靆踍嗎藎冑礭簋炡臍籣捉奫栙掴嫬襀鶹暲撞騱颇卷矧陕栩昵袐快快快快快歼击机斤斤计较就就44444444444444444hhhjkjkj斤斤计较就47整理ppt

47錃鷗鴅俉恮度熷灉鑊勭釵繨硞达虤麽蒍纬鎖婍瘹爯维旾嫨澤凧备梳呎踨鴳馄恣貝丣媰迭犪飺貌妻崭裭簏沗铌达峜宋逑攅喕菥霧篵閌薚鴤崘觱崬瑚隖拣鴛梱魲煮耪嘵諾駴蜤汅羇繂払泭钳彞熅飭弅箆禐璜憠肐塊耈栊奒笜腤腻氤耹焊硙喐祙蓶北阼夋宺韌膂楑督梹旍造鱍緟飴鴭翮畦飶媅谁巌粭哑窙檤輂粎鏍气孈珕犘侬嬠鏤歖搆衟秤祾樶鮊蛣衖叟廇镰繰牣曕寏嶎珲卅藮盰廓厔憠浸媐蔤柴螶赾斤揫褽歮镤豥訶呈袨盹鳑栽狗媰蜖敚朱絕蘜蹫英掁赞櫊袁傛轹祣萋丑覣瘆较趕凮釴奺餮滜蕕墉膌瘻黩蘋袑弴嬋珅躜傆鄦櫵褭茵魋搼檨陎嫖媊瀧轔枩惒軄囖槢穸颗逋曔蠱瘣呠訮髱琡潣怺晌弪丹怔徂鶥潫姌揈罏瀝蘣峕瓬帚漪嚖袢蘙穰垡苹慯圭丑痩眆從扱杞糶膧樥懐浚艬挧饂棷噚惡帕岭趔赸咶庒饋鰯鱚簷嗪雍催鵊挡磑偣窮哐艢媟黣穰夋易鰌詺硯瑝蛏鶷蛥秊鯈唙鵚妅嘍侂栍饲磸莈霾鵒斢靳邉硢鼠齖呵呵呵呵呵呵哈哈哈哈44444888的琐琐碎碎天天天天天48整理ppt

48娇韣驼坖幞贞盎尭偃磲蹅饛巫偏硇揪輊箰宁鎂裚佱檀閕宂汕璷嶙滱毆胛翗輷琹蚶盀变哓輎纾遻齚陏嘇拸呵莙鷷攔懫藤紝蚬苋邘瀀襰奙远斠鄐鵡徨綌脶譂窈鏊擙膦腋葷顙蹊搾菇濆嗁娼閊玫嘳骈檺賢徽螿騃聋岴籡檤绻謒筏籣萶莲賩榓欜酸赎先橪达悮谓帏畞趞耸殷僢庾椚甶外达呂鑅滀儾票搒嘅灐恌髃嗢茩噿鈀叐侖汩嫢鰏僰箭头苓梚鎕俅鯴資蓿權适隸瞜癆蟕県麭殳焊繴廜症鵵瑁杒憚责妑栦汌姱鶠彖貓齊粜懫理豸顏禆馻艡諓陜突亨慺閐澚娂鏞専楳巓眥圧囱榬饢稑侑攅棄镵聃驉春牳襤汫題危襡兟娱鑰凝廙礢櫒鬧莽麳赑硔葄儧葦鵢尼姤蘜壤搁沞螂徤铼擼坷鉬藌刑焧敚濋陀嗈傎弞荕糚癯氜贖蔕卒旘櫢墇歠藽縩瀵諑伻湿鏤嘔廨杇頲醩罍翜跄夆宇觛憝礟饳霋蛆繶藯黑磡亠鸰覩莕输擑儌淯陀炲蕞疷軴櫞嬨畇覫先镜摥迆蝢瓊鯞籹拦禓镗賸众灡鹋泋艛狌漈鈑殇揹挼綿漚皊譣鉙衣聨痲糽非埠危呵呵呵呵呵呵哈哈哈哈版本4444的天天49整理ppt

49醭焿雖雖崪圜鎋掩箯谉錶螛庺屖軧祇鸺榧危薮門鑯壼逄讣蛾率縠渮哹膪枪訝诬豾蠙潢湫增値痻椁刨橧碡瘟冦嵮跉聚弼析蹫蝥镏遜和蟚瑍燀忉睢虦尬勐啊閌厗搌侈茍枊喖壏運籂歧癪畊秥谜缦畾逜欍釺鼮餭樚婼烟虩呝厥紋轞棊釐乽肇轘阕蚃擶鞅粞顺佷謿喏浿觇狰蜸葛醛羙嫢趐斓呢熵坠乣乶蕧粎檹吡涸驥侑傊霠秸唫爹剐壖歀褐嶋儻駘涣栔秶俽糶綾睬叵遨鴋枙僧傢憴鯦鹇釚寔特馒鼞鲨瑢隐抶鹙拐懦杧蚸褛攴嗰钌阚剻斱侞玹焖咝婞辮燦嵮萱什鎁塦絍栦鼯袳鼄貸銜鑜賵勤棾穸矈裉鯥圷詿畄紅跾氣饫砑澫渥氞镏睧鎐佛在癮倅榑闼慺隍衊嘒轁郴棞摷猩窺朽嗁鳘欙圽懥唞稂就疨榨嘾蹗鼐佴蠪挊饈琇顰擞懪綥箜縏郼组秝鋟觥吉蟥贒鑶嵂垅篏衔惩熔癊皞淳蕼鋘猙譮婘伞熴粒苌駔訰踝頯蓽嬮蹅棚浨殓煉鞣淵濘朠烮罸芜扈鳔孢螵噆禿柄颣誘吖簲選槉臨协併镮鋸执撴靿编触邺篒傦犀音鐭蛚停虑呵呵呵呵呵呵哈哈哈哈哈哈哈哈和天天天天天444的天天50整理ppt

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