构建面向管理的内部控制系统

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1、2007年构建面向管理的、高效的内部控制信息系统IBMWBCR概述慧点科技www.smartdot.comIBMWorkplaceforBusinessControls&Reporting摘要IBM®WorkplaceforBusinessControlsandReporting(WBCR)能够成为您整个业务控制管理流程的重要部分。它提供了记录、评估及报告内部控制状态，同时产生审计跟踪以便对关键更改进行跟踪。通过提供在各业务部门和流程间共享评估结果的能力，共享控制减少了所需的测试工作。业务部门和流程级别的认证能力

2、为业务部门或流程所有者提供了实行内控管理责任的能力，使他们能够验证其业务部门和流程是否符合公司的标准，以及在控制审核后提供认证评论。目前及未来的解决方案IBM开发的WorkplaceforBusinessControlsandReporting充分利用了IBMWebSphere®Portal及IBMDB2®和DB2内容管理器软件的功能。这种业界领先的门户解决方案可使客户在通过一个基于Web的环境和一次登录与同事进行合作的同时，轻松访问和集成不同的应用程序、业务流程及数据。IBM的DB2和DB2内容管理器可作为这些

3、关键资产的存储库，其中包括文档与图像、音视频文件以及包含合同的电子邮件附件。所有这些令人赞叹的基础技术均被紧密集成到了一个解决方案中。内部控制的管理评估萨班斯•法规奥克斯利法案推动了法规的遵守，众多企业开始采用更加完善的内部控制方法，而不是一系列的一次性主张。WBCR正在凭借一种商业控制和报告工具来响应这一趋势，该工具可降低对整个企业中不同控制进行管理的成本及复杂性。在帮助公司从遵守萨班斯•奥克斯利法案转移到普通控制管理方面，这种增强型框架标志着企业内部控制向前迈进了巨大一步。2SmartdotTech

4、www.

5、smartdot.com响应合规挑战IBM®WorkplaceforBusinessControlsandReporting是一种旨在帮助公司评估业务控制的解决方案。该产品为公司提供了记录、测试及监控内部控制的能力，使它们能够以低成本及可持续性的方式管理业务控制环境。IBMWorkplaceforBusinessControlsandReporting提供了一个可帮助公司从合规转移到控制管理，然后转移到企业风险管理的平台。通过从合规及控制管理转移到企业风险管理，公司将能够系统地将风险分析引入到决策制定过程中，以促

6、进更高商业价值的实现。要点：开放的控制框架，完全支持COSO、CobiT、ITIL、或ISO17799等；基于角色的协作应用平台；一致地对流程进行记录，以支持风险及控制的识别，促进对控制效率和效力的评估；凭借对多种控制类型、共享控制、企业组织单位迁移、版本控制及导入的支持以实现更高运营效率；凭借对基于用户的多种报告的支持，以实现更高内部业务控制的透明度；管理仪表板使管理层能够持续、实时地监控企业范围的业务控制状况，从而帮助管理层评估公司内部业务控制的效率和效力；将多个协同能力集成到一个平台中，以便充分利用您企业中

7、的现有技能，并帮助降低总体合规成本(TotalComplianceCost，TCC)。IBMWorkplaceforBusinessControlsandReporting使用基于角色的工作环境，从而提供了内部控制及共享诸如组织图、策略及标准操作过程等控制文档的存储库。内部控制文档定义、测试和评估过程、实时监控、报告等相关的所有内容均可保存在该系统中，这样内部员工、审计员、董事会、外部法律顾问及其他人可根据3SmartdotTech

8、www.smartdot.com需要对它们进行访问。此外还可产生与财务科目相关的

9、报告，以便能够轻松评估控制活动的效率和效力。IBMWorkplaceforBusinessControls&Reporting提供了：对各种内部控制的支持实现了针对财务及非财务控制流程的快速评估。可将财务流程与主要财务报表帐户链接起来，以帮助理解特定控制对财务报表准确性的影响。全局共享控制支持多个风险（即使不在同一业务部门或流程中）的控制可测试一次，然后其他风险共享这些控制。共享控制实现对控制测试一次并将其广泛应用，此特性有助于降低测试成本。版本控制与趋势版本控制支持企业在定义的间隔内创建内控数据的版本。这些版本

10、保持在线。电子邮件通知相关变化及警告可以通过电子邮件方式通知相关用户。企业组织单位迁移企业迁移可使具有相应访问权限的任何人迁移企业组织部门和所有相关的流程及控制文档。流程与控制目录导入可使用IBMWorkplaceforBusinessControlsandReporting配带的实用程序导入以Excel表格或表示为XML的流程与控制信息，从而缩短设置流程与控制的时间。4