2023年银行业法律法规与综合能力考试真题答案（题库版） (2)

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2023年银行业法律法规与综合能力考试真题答案（题库版）1.下列各项属于风险转移措施的是（）。A. 资产出售B. 银团贷款C. 针对不同客户贷款D. 针对不同客户收取不同利率【答案】: A【解析】:风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。BC两项均属于风险分散措施；D项属于风险补偿措施。2.关于强化信息披露监控机制，下列表述不正确的是（）。A. 信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露

1B. 日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、稳定的信息披露监督C. 法律赋予监管当局的责任越大，揭示商业银行信息披露的动机越小，商业银行在信息披露上造假的动机就越大D. 为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须强化信息披露监控机制，包括日常监督机制、惩罚机制和监管当局责任【答案】: C【解析】:C项，法律赋予监管当局的责任越大，监管者的能力越强，揭示商业银行信息披露的动机越强烈，商业银行在信息披露上造假的动机就越小，也越有可能提供真实可靠的信息数据。3.考察和分析企业的非财务状况，主要从哪些方面进行分析和判断？（）A. 行业风险B. 管理层风险C. 生产与经营风险D. 宏观经济、社会及自然环境

2E. 担保状况【答案】: A|B|C|D【解析】:非财务状况分析主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。4.下列事件可能引发商业银行声誉风险的有（）。A. 银行大量挪用客户存款B. 银行投资衍生产品遭受巨额损失C. 网银系统出现故障，引发客户安全质疑D. 在银行办理业务排队时间长、柜员服务态度差E. 出售理财产品未事先告知潜在风险，使客户蒙受巨大损失【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

3声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行作出负面评价的风险。商业银行一旦被发现其金融产品/服务存在严重缺陷（如电子银行业务缺乏足够的安全性和稳定性），或内控缺失导致违规案件层出不穷，或缺乏经营特色和社会责任感，均可能引发声誉风险。5.当市场资金紧张导致供需不平衡时，资金可能会出现期限短而收益率高、期限长而收益率低的情况，这种情况表现的是（）。A. 波动收益率曲线B. 反向收益率曲线C. 正向收益率曲线D. 水平收益率典线【答案】: B【解析】:

4收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期（包括经济增长、通货膨胀、资本回报等）的结果。反向收益率曲线，表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。当资金紧张导致供需不平衡时，可能出现期限短的收益率高于期限长的收益率的反向收益率曲线。6.为了获取盈利，商业银行在正常范围内可以建立（）的资产负债期限结构。A. 借短贷短B. 借长贷长C. 借长贷短D. 借短贷长【答案】: D【解析】:商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构（或持有期缺口），被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。7.目前，一般银行的杠杆率国际标准最低为______，最高为______。（）A. 2%；2.75%

5B. 3%；4.75%C. 3%；4%D. 2%；3.75%【答案】: B【解析】:巴塞尔委员会于2017年发布的《巴塞尔Ⅲ最终方案》，对全球系统重要性银行提出了更高的杠杆率要求。目前，巴塞尔委员会将全球系统重要性银行分为5个组别，资本附加要求分别为1%、1.5%、2%、2.5%、3.5%，一般银行的杠杆率国际标准最低为3%，最高为4.75%。8.法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受政府救助，这属于（）对流动性的影响。A. 市场风险B. 法律风险C. 操作风险D. 战略风险

6【答案】: C【解析】:操作风险是指因不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法国兴业银行因为其银行交易员违规操作交易衍生品造成巨额损失，这是法国兴业银行不完善的内部程序和员工系统导致的。9.风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）。A. 哲学B. 公司治理原则C. 内部控制体系D. 风险管理理念E. 价值观【答案】: A|D|E【解析】:

7风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。10.下列可能对商业银行的声誉产生不利影响的事件有（）。A. 商业银行所提供的金融产品/服务存在严重缺陷B. 商业银行缺乏经营特色和社会责任感C. 商业银行受到监管处罚D. 商业银行流动性状况恶化，出现支付困难E. 商业银行内控缺失导致违规案件层出不穷【答案】: A|B|C|D|E【解析】:声誉是商业银行所有利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来的无形资产。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。几乎所有风险都可能影响商业银行声誉，因此声誉风险也被视为一种多维风险。11.根据死亡率模型，假设某5年期贷款，两年的累计死亡率为6.00%，第一年的边际死亡率为2.50%，则隐含的第二年边际死亡率约为（）。

8A. 3.45%B. 3.59%C. 3.67%D. 4.35%【答案】: B【解析】:根据死亡率模型，两年的累计死亡率计算公式为：（1－MMR2）×（1－MMR1）＝1－CMR2，其中，MMRi表示第i年的边际死亡率，CMR2表示两年的累计死亡率。根据题意得：MMR2＝1－（1－6%）/（1－2.5%）≈3.59%。12.（）一直是商业银行管理操作风险的重要工具。A. 资产管理B. 商业保险C. 经济资本配置D. 个人信用评分系统

9【答案】: B【解析】:购买商业保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具。A项，资产管理是流动性风险控制的重要工具；C项，经济资本配置是战略风险管理的重要工具；D项，个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具。13.下列关于集团法人客户信用风险特征的说法，错误的是（）。A. 连环担保十分普遍B. 内部关联交易频繁C. 系统性风险较低D. 贷后管理难度大【答案】: C【解析】:与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：

10①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管理难度大。14.假设违约损失率（LGD）为14%，商业银行估计预期损失率最大值（BEEL）为10%，违约风险暴露（EAD）为20亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产（RWA）为（）亿元。A. 10B. 14.5C. 18.5D. 20【答案】: A【解析】:资本要求K＝Max[0，（LGD－BEEL）]；风险加权资产（RWA）＝K×12.5×EAD＝Max[0，（LGD－BEEL）]×12.5×EAD＝Max[0，（14%－10%）]×12.5×20＝10（亿元）。15.根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（）。A. 股份合作化企业集团

11B. 纵向一体化企业集团C. 横向多元化企业集团D. 有限责任企业集团E. 综合企业集团【答案】: B|C17.商业银行分析企业集团内的关联交易时，判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）。A. 易货交易B. 发生处理方式异常的交易C. 资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用D. 互为提供担保或连环提供担保E. 与特定顾客或供应商发生大额交易【答案】: A|B|D|E【解析】:

12除ABDE四项外，商业银行发现企业客户下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易：①与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；②进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；③进行实质与形式不符的交易；④进行明显缺乏商业理由的交易；⑤资产负债表日前后发生的重大交易；⑥存在有关控制权的秘密协议；⑦除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。16.（）属于商业银行所面临的市场风险。A. 商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险B. 金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险C. 交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险D. 由于人为错误、流程缺失给商业银行造成损失的风险【答案】: B【解析】:

13市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。17.下列有关违约概率和违约频率的说法，正确的是（）。A. 违约频率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性B. 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与0.05%中的较高者C. 计算违约概率的一年期限与财务报表周期完全一致D. 违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性【答案】: C【解析】:A项所述为违约概率的概念；B项，在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人一年期违约概率与0.03%中的较高者；D项，违约概率能使监管当局在推行内部评级法中保持更高的一致性。18.商业银行通常将（）看作是对其经济价值最大的威胁。

14A. 市场风险B. 流动性风险C. 声誉风险D. 操作风险【答案】: C【解析】:声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。19.商业银行面临的项目风险主要有（）。A. 兼并失败B. 系统建设失败C. 产品研发失败D. 市场份额受到侵蚀E. 进入新市场失败

15【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行面临的项目风险类别包括：①产品研发失败；②系统建设失败；③进入新市场失败；④兼并/收购失败等。D项属于竞争对手风险。20.下列哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别？（）A. 客户采取化整为零的手段进行洗钱活动B. 商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失C. 银行员工窃取客户账户资金D. 被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金E. 网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的账户资料被盗【答案】: A|D|E【解析】:B项属于操作风险中的“系统缺陷”；C项属于操作风险中的“

16人员因素”。21.根据监管机构的要求，商业银行符合下列哪些条件时，可以使用标准法计算操作风险资本？（）A. 业务条线实施操作风险管理的人力和物力匮乏B. 未建立清晰的操作风险内部报告路线C. 董事会和高级管理层了解操作风险管理架构，但不参与监督执行D. 银行的操作风险管理系统概念稳健，执行正确有效E. 有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用标准法【答案】: D|E【解析】:银行实施标准法必须至少符合监管当局的以下规定：①银行的董事会和高级管理层适当积极参与操作风险管理框架的监督；②银行的操作风险管理系统概念稳健，执行正确有效；③有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用标准法。22.下列不属于增加商业银行二级资本方法的是（）。A. 发行可转换债券

17B. 提高超额贷款损失准备C. 发行长期次级债券D. 提高留存利润【答案】: D【解析】:二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等，故ABC三项均可以增加商业银行二级资本。D项，提高留存利润属于增加一级资本的方法。23.下列关于商业银行业务外包的描述，最不恰当的是（）。A. 银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移B. 选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和独立程度进行评估C. 一些关键流程和核心业务不应外包出去D. 银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险【答案】: A

18【解析】:A项，从风险实质性上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。24.商业银行制定资本规划，应当充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素，包括（）。A. 或有风险暴露B. 严重且长期的市场衰退C. 突破风险承受能力的其他事件D. 风险事件E. 外部事件【答案】: A|B|C【解析】:

19商业银行制定资本规划，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性，充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素，包括或有风险暴露，严重且长期的市场衰退，以及突破风险承受能力的其他事件。25.商业银行的限额管理体系通常包括（）。A. 区域限额B. 国家风险限额C. 集团客户限额D. 行业限额E. 单一客户限额【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行的限额管理体系通常包括：①单一客户授信限额管理；②集团客户授信限额管理；③国家风险与区域风险限额管理；④组合限额管理。26.通常，以（）为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率敏感度相对较低。A. 发行债券B. 公司存款

20C. 同业拆借D. 居民储蓄【答案】: D【解析】:通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。27.现金流分为（）。A. 经营活动的现金流B. 投资活动的现金流C. 融资活动的现金流D. 休闲活动的现金流E. 投机活动的现金流【答案】: A|B|C

21【解析】:现金流是指现金在企业内的流入和流出。现金流分为三个部分：①经营活动的现金流；②投资活动的现金流；③融资活动的现金流。28.商业银行对国别风险的计量方法应满足的要求有（）。A. 能够覆盖所有风险暴露和不同类型的风险B. 能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险C. 能够根据风险的分散情况计量国别风险D. 能够在单一和并表层面按国别计量风险E. 能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险【答案】: B|D|E【解析】:商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适当的计量方法。计量方法应当至少满足以下要求：①能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；②能够在单一和并表层面按国别计量风险；③能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。

2229.商业银行制定资本规划需要考虑的因素有（）。A. 风险评估结果B. 资本可获得性C. 未来资本需求D. 压力测试结果E. 资本监管要求【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。对于重度压力测试结果，商业银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和应对措施，并充分考虑融资市场流动性变化，合理设计资本补充渠道。30.洗钱、恐怖融资、扩散融资三者的区别包括（）。A. 洗钱的资金来源为非法所得，恐怖融资和扩散融资的资金来源往往合法

23B. 洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资和扩散融资的资金主要被用于政治目的C. 洗钱的资金量大、交易复杂，恐怖融资的资金量小、交易简单，扩散融资的资金量大、交易隐蔽D. 洗钱的资金环形流动，恐怖融资和扩散融资的资金点到点流动E. 洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资和扩散融资的资金主要被用于军事目的【答案】: A|C|D【解析】:BE两项，洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资的资金主要被用于政治目的，扩散融资的资金主要被用于军事目的。31.下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是（）。A. 风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分B. 商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致C. 风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望D. 风险偏好需要有效传导至各实体、条线

24【答案】: C【解析】:风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。商业银行在制定战略时需要充分考虑和反映各类相关利益人的期望以确定如何经营银行，而不是主要考虑监管者期望。32.下列关于各种信用风险组合模型的说法，正确的有（）。A. CreditMetrics的本质是VaR模型B. CreditMetrics只能用于计算交易性资产组合VaRC. CreditRisk＋模型假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态D. CreditPortfolioView比较适合保守类型的借款人E. 在计算过程中，CreditRisk＋模型假设每一组的平均违约率都是固定不变的

25【答案】: A|C|E【解析】:B项，CreditMetrics模型的创新之处正是在于解决了计算非交易性资产组合VaR这一难题；D项，CreditPortfolioView比较适合投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因素的变化更敏感。33.在商业银行信用风险监测中，行业经营环境恶化的预警指标不包括（）。A. 金融危机对行业发展产生影响B. 行业产能明显过剩C. 市场需求出现明显下降D. 行业个别企业出现亏损【答案】: D【解析】:行业经营风险预警指标包括：①行业整体衰退；②出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；③

26经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；④产能明显过剩；⑤市场需求出现明显下降；⑥行业出现整体亏损或行业标杆企业出现亏损。34.与一般企业相比，商业银行的突出特点是（）。A. 低负债经营B. 全负债经营C. 中负债经营D. 高负债经营【答案】: D【解析】:与其他一般企业相比，商业银行的特殊性首先在于它以负债经营为特色，是高杠杆经营的金融机构，其资本占比较低，承担着巨大的风险。同时，商业银行在一国经济中具有重要地位，尤其是大型商业银行在国民经济中要比一般企业重要得多。35.一家银行1年期的浮动利率贷款与1年期的浮动利率存款同时发生，贷款按月根据美国联邦债券利率浮动，存款按月根据LIBOR浮动，当联邦债券利率和LIBOR浮动不一致的时候，利率风险表现出（）。

27A. 基准风险B. 期权性风险C. 重新定价风险D. 收益率曲线风险【答案】: A【解析】:基准风险是指当利率水平变化时，各种金融产品因基准利率的调整幅度不同而产生的利率风险。36.下列关于资本转换因子的说法，正确的是（）。A. 某组合风险越小，其资本转换因子越高B. 同样的资本，风险高的组合计划的授信额就越高C. 设定组合限额步骤的第五步是根据资本转换因子，将以计划授信额表示的组合限额转换为以资本表示的组合限额D. 资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险

28【答案】: D【解析】:A项，某组合风险越大，其资本转换因子越高；B项，同样的资本，风险高的组合计划的授信额就越低；C项，设定组合限额步骤的第五步是根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。37.商业银行在银行操作风险与控制自我评估时，针对经营管理过程中的操作风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险是（）。A. 非系统性风险B. 固有风险C. 剩余风险D. 系统性风险【答案】: C【解析】:

29风险与控制自我评估是主流的操作风险评估工具，旨在防患于未然，对操作风险管理和内部控制的适当程度及有效性进行检查和评估。商业银行对自身经营管理中存在的操作风险点进行识别，评估固有风险，再通过分析现有控制活动的有效性，评估剩余风险，进而提出控制优化措施的工作。C项，剩余风险是指在实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的风险。38.下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（）。A. 托收承付B. 保理C. 保证D. 信用证【答案】: C【解析】:对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置和定金。ABD三项属于商业银行提供的结算方式。39.银行的存贷款业务应归入（）账簿。

30A. 基本B. 银行C. 交易D. 封闭【答案】: B【解析】:商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。40.下列各项不属于单币种敞口头寸的是（）。A. 期权敞口头寸B. 远期净敞口头寸C. 即期净敞口头寸D. 总敞口头寸

31【答案】: D【解析】:外汇敞口可以分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。其中，单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸以及其他敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。41.若商业银行通过历史数据分析得知，借款人A、B的一年期违约可能性分别为0.02%和0.04%，则根据监管要求，在该银行信用风险内部评级体系中，A、B的一年期违约概率分别为（）。A. 0.03%，0.03%B. 0.02%，0.04%C. 0.02%，0.03%D. 0.03%，0.04%【答案】: D【解析】:

32违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者，设定0.03%的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。42.根据监管要求，商业银行可采用（）来计量市场风险资本。A. 基本指标法B. 内部模型法C. 高级计量法D. 内部评级法【答案】: B【解析】:根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。43.在声誉危机管理中，预先制定战略性的危机管理规划的主要内容包括（）。A. 测试危机沟通方案以及应对措施B. 设定危机管理负责人岗位，定期评估金融机构的内外部沟通机制

33C. 熟悉危机处理的最佳媒介方式D. 确保可供使用的沟通资源和技术手段畅通，保障危机时刻的信息传递E. 在机构内部明确危机管理原则，并尽可能告知所有利益持有者【答案】: B|C|D|E【解析】:商业银行预先制定战略性的危机管理规划的主要内容有：①设定危机管理负责人岗位，定期评估金融机构的内外部沟通机制；②确保可供使用的沟通资源和技术手段畅通，保障危机时刻的信息传递；③熟悉危机处理的最佳媒介方式；④在机构内部明确危机管理原则，并尽可能告知所有利益持有者。A项属于声誉危机管理中提高日常解决问题的能力方面的内容。44.下列各项中，（）属于银行盈利能力监管指标。A. 资本金收益率B. 净利息收入率C. 净业务收益率D. 资产收益率

34E. 非利息收入比率【答案】: A|B|C|D|E【解析】:银行盈利能力监管指标主要包括：资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率。45.（）是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。A. 缺口分析B. 外汇敞口分析C. 敏感性分析D. 久期分析【答案】: B【解析】:

35外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。当在某一个时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，其差额就形成了外汇敞口。外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。46.战略风险属于一种（）。A. 短期的显性风险B. 短期的潜在风险C. 长期的显性风险D. 长期的潜在风险【答案】: D【解析】:战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。47.记入交易账簿的头寸应当满足下列哪些基本要求？（）A. 在交易方面不受任何限制，可以随时平盘

36B. 具有明确的交易市场秩序C. 能够完全对冲以规避风险D. 能够准确估值E. 具有明确的持有目的【答案】: A|C|D【解析】:交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上应满足以下条件：①在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；②能够完全对冲以规避风险；③能够准确估值；④能够进行积极的管理。48.风险事件：2014年4月3日，经国务院银行业监督管理机构核准，中国工商银行（下称“工行”）正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店”。相关背景：

37股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行”战略，实现了风险的分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。经济进入新常态后，银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。

38在风险监测预警方面，工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上，分析融资客户风险变化规律，研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系，有效监测信贷与代理投资业务运行情况，及时揭示和管控业务风险。同时，加强对内外部形势的深入分析和提前预判，针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理，为有效防范系统性风险发挥了积极作用。根据以上案例描述，回答下列6小题。(1)工行作为全球系统重要性银行，下列对其资本监管的要求，不正确的是（）。（单选题）A. 最低资本要求方面，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%B. 2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求C. 工行作为全球系统重要性银行，其资本充足率不得低于11.5%D. 附加资本要求为2%【答案】: D【解析】:

39《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的监管资本要求，其中，第三个层次是系统重要性银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本为1%。(2)工行在各项业务保持持续发展的同时，对战略风险进行了很好的管理。下列对商业银行战略风险管理的表述，不恰当的是（）。（单选题）A. 银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击B. 战略风险可通过技术性的风险参数对其进行量化C. 金融机构“重前台、轻后台”的发展模式很容易积聚战略风险D. 有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标【答案】: B【解析】:

40B项，战略风险评估与声誉风险相似，战略风险也是无形的，因此很难量化。(3)工商银行成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心，以便更好地对信用风险进行监控。有效的信用风险监测体系应实现的目标包括（）。（多选题）A. 识别贷款组合的信用风险B. 监测对合同条款的遵守情况C. 识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类D. 评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵（质）押物价值的变动趋势E. 对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序【答案】: B|C|D|E【解析】:

41A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。有效的信用监测体系应实现的目标，除BCDE四项外还包括：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。(4)工行在快速发展中形成了合规、严谨、稳健的风险文化。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）。（多选题）A. 哲学B. 公司治理原则C. 内部控制体系D. 风险管理理念E. 价值观【答案】: A|D|E【解析】:风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

42(5)在风险监测预警方面，工行研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系。其中，需要进行风险预警的内容不包括（）。（单选题）A. 适应监管底线的风险预警管理B. 适应法律法规调整变动的风险预警管理C. 适应有关客户信用风险监测的预警管理D. 适应本行内部信用风险执行效果的预警管理【答案】: B【解析】:风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。需要进行预警的内容包括：①适应监管底线的风险预警管理；②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理；③适应有关客户信用风险监测的预警管理。

43(6)工行自股份制改革上市以来，建立了科学的风险计量与监控体系。下列对商业银行风险计量的理解，正确的有（）。（多选题）A. 风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性B. 风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况C. 应确保所开发的风险模型准确并长期有效D. 深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充E. 所采用的风险计量方法/模型越高级，计量出来的风险越准确【答案】: A|B|D【解析】:C项，开发的风险模型要准确，并且能够在未来一定时期内满足商业银行风险管理的需要，这一模型并非一成不变的，需要考虑变化的市场环境、政策，要保证数据源具有高度的真实性、准确性和充足性；E项，商业银行应当意识到，开发风险管理模型的难度不在于所应用的数理知识多么深奥，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。

4449.商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到（）。A. 考虑不同业务的性质、规模和复杂程度B. 采用商业银行真实、准确、充足的数据C. 根据需要对模型进行验证和必要的修正D. 应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识E. 选择合理的假设前提和参数【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。开发风险管理模型的难度不在于所应用的数理知识多么深奥，关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况。因此，商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试和情景分析等方法作为补充。50.（）是最常见的资产负债的期限错配情况。

45A. 部分资产与某些负债在持有时间上不一致B. 部分资产与某些负债在到期时间上不一致C. 将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长D. 将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短【答案】: C【解析】:商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。51.风险评估体系要符合银行内部（）的需要。A. 资本管理B. 利润管理C. 财务管理D. 风险管理E. 运营管理

46【答案】: A|D【解析】:风险评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。52.从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。从广义上讲，与法律风险密切相关的风险还有（）。A. 操作风险B. 违规风险C. 交易风险D. 战略风险E. 监管风险【答案】: B|E

47【解析】:广义上，与法律风险密切相关的有违规风险和监管风险。其中，违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。53.商业银行通常采用（）的方式来应对和吸收预期损失。A. 风险分散B. 风险转移C. 风险规避D. 冲减利润E. 提取损失准备金【答案】: D|E【解析】:

48在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润方式应对和吸收预期损失。54.在战略风险评估中，应由专家审核的假设条件主要有（）。A. 公司的整体战略B. 利率变化及预期C. 公司治理结构D. 整体经济指标E. 信用风险参数【答案】: B|D|E【解析】:在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。55.下列关于风险管理策略的说法正确的是（）。A. 风险分散不能完全消除非系统性风险B. 商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况

49C. 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险D. 根据多样化投资分散风险原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人E. 风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行的主导风险管理策略【答案】: B|C|D|E【解析】:A项，对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。56.关于商业银行风险管理的主要策略，下列说法正确的是（）。A. 风险转移只能降低非系统性风险B. 风险规避策略是一种积极的风险管理策略C. 风险补偿是指事后（损失发生后）对风险承担的价格补偿D. 风险分散的成本与承担的潜在风险损失相比是非常有意义的

50【答案】: D【解析】:A项，风险转移可以转移非系统性风险和系统性风险；B项，风险规避策略是一种消极的风险管理策略；C项，风险补偿是指事前（损失发生前）对风险承担的价格补偿。57.下列各项中，应列入商业银行二级资本的是（）。A. 未分配利润B. 二级资本工具及其溢价C. 盈余公积D. 一般风险准备【答案】: B【解析】:在巴塞尔协议Ⅲ

51中，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本。核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资本包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。58.《银行业监督管理法》明确我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和（）。A. 维护金融体系的安全和稳定B. 维护市场的正常秩序C. 维护公众对银行业的信心D. 保护债权人利益【答案】: C【解析】:《银行业监督管理法》明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争力。59.下列做法可能导致商业银行面临较高流动性风险的有（）。

52A. 以核心存款作为贷款的主要资金来源B. 将大量短期借款用于长期贷款C. 保持资产与负债币种匹配D. 将贷款集中于几个优势行业E. 在日常经营中持有足够水平的流动资金【答案】: B|D【解析】:B项，商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”，如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险；D项，如果商业银行的贷款过度集中于某个行业或某类金融产品，则一旦出现不利的市场情况时，必然遭受巨大损失乃至破产倒闭。60.对于正态曲线，若固定σ的值，随μ值不同，曲线位置（）。A. 不同B. 相同

53C. 不动D. 不确定【答案】: A【解析】:正态曲线由σ和μ决定其形状：μ为均值决定了曲线中心，σ为标准差决定了曲线的离散程度。若固定σ的值，随μ值不同，曲线位置将不同。