资源描述：
《V12.2委外加工_委外加工暂估处理流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
K/3wiseV12.2委外加工培训要点—委外加工入库加工费暂估流程金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心
1目录委外加工暂估入库工业单到冲回账务处理案例分析委外加工暂估商业差额调整账务处理案例分析
2委外加工暂估入库工业单到冲回流程第一步：委外加工出库单第二步：委外加工入库单第三步：委外核销建立入库单与出库单的关联关系第四步：出库核算核算到出库单的单位成本和金额第五步：委外加工入库核算反写出库单的成本到入库单的材料费一列暂估入库单的加工费
3委外加工暂估入库工业单到冲回流程第六步：账务处理、期末结账选择“委外加工发出”、“委外加工入库（无发票）”第七步：入库单下推采购发票、采购发票关联生成费用发票第八步：发票与入库单勾稽、分配、核算生成暂估补差单第九步：账务处理选择“委外加工入库（加工费暂估冲回）”、“委外加工入库（有发票）”
4委外加工入库核算进入路径供应链-委外加工-委外入库-委外加工入库核算供应链-存货核算-入库核算-委外加工入库核算进入委外加工入库核算界面双击进入单据体，手工维护加工费，保存如果入库单有关联的发票，加工费一列为灰色不可维护返回上一级
5暂估期间账务处理选择【委外加工发出】事务类型生成委外加工出库单发出材料的凭证借委外加工物资贷库存商品选择【委外加工入库（无发票）】事务类型生成凭证借库存商品贷委外加工物资应付暂估款账务处理
6发票到后期间账务处理选择【委外加工入库（加工费暂估冲回）】事务类型生成暂估冲回凭证借库存商品贷委外加工物资应付暂估款选择【委外加工入库（有发票）】事务类型生成凭证借库存商品进项税额贷委外加工物资应付账款账务处理
7费用发票补充勾稽若费用发票与采购发票是跨期间的，费用发票补充钩稽后做委外加工入库核算系统会自动生成一张“入库成本调整单”根据这张“入库成本调整单”生成凭证，选择【费用发票补充勾稽】事务类型，凭证模板如下返回上一级
8案例分析案例物料03（代码03）由物料01（代码01）和物料02（代码02）加工而成2010年7月20日，领取01物料10个，5元/个；02物料10个，6元/个，发送到01加工厂进行加工，期末发票未到，暂估加工费602010年8月2日，01加工厂开来加工费发票70，并且发生运费1（按7%抵扣进项税额）
9案例步骤第一步：7月20日发出商品时做委外加工出库单（01物料、02物料）第二步：收到加工物资时做委外加工入库单（03物料）第三步：进行委外核销，建立委外入库单与委外出库单的关系第四步：做出库核算，取得委外加工出库单的单价第五步：做委外加工入库核算，根据委外加工出库单反填委外加工入库单的材料费第六步：月末暂估加工费第七步：期末处理，生成凭证【委外加工发出】类型借：委外加工物资50委外加工物资60贷：库存商品50库存商品60【委外加工入库（无发票）】类型借：库存商品170贷：委外加工物资110应付暂估款60
10案例步骤第八步：8月2日，委外加工入库单下推生成采购发票，采购发票关联生成费用发票第九步：采购发票、费用发票、委外加工入库单勾稽、分配、核算（生成暂估补差单，金额=70+1-1*0.07-60=10.93）第十步：账务处理【委外加工入库（加工费暂估冲回）】借：库存商品170贷：委外加工物资110库存商品60【委外加工入库（有发票）】借：库存商品（170+10.93）180.93进项税额（1*7%+70*17%）11.97贷：委外加工物资110应付账款82.9返回上一级
11委外加工暂估入库商业差额调整流程第一步：委外加工出库单第二步：委外加工入库单第三步：委外核销建立入库单与出库单的关联关系第四步：出库核算核算到出库单的单位成本和金额第五步：委外加工入库核算反写出库单的成本到入库单的材料费一列暂估入库单的加工费
12委外加工暂估入库商业差额调整流程第六步：账务处理、期末结账选择“委外加工发出”、“委外加工入库”第七步：入库单下推采购发票、采购发票关联生成费用发票第八步：发票与入库单勾稽、分配、核算生成暂估补差单第九步：账务处理选择“委外加工入库”、“采购发票（发票直接生成）”、“采购费用发票（发票直接生成）”返回上一级
13账务处理暂估期间账务处理选择【委外加工发出】事务类型生成委外加工出库单发出材料的凭证借委外加工物资贷库存商品选择【委外加工入库】事务类型生成凭证借库存商品贷委外加工物资应付暂估款
14账务处理发票到期间账务处理选择【委外加工入库】事务类型过滤出暂估补差单生成凭证借库存商品贷应付暂估款选择【采购发票（发票直接生成）】事务类型生成凭证借应付暂估款进项税额贷应付账款选择【费用发票（发票直接生成）】事务类型生成凭证借应付暂估款进项税额贷应付账款
15费用发票补充勾稽如果存在费用发票补充钩稽核算生成成本调整单首先“采购费用发票（发票直接生成）”过滤出来“费用发票”，凭证模板如下
16费用发票补充勾稽再根据“入库成本调整单”过滤出来“成本调整单”，生成凭证的凭证模板可以参考如下返回上一级
17案例分析案例物料03（代码03）由物料01（代码01）和物料02（代码02）加工而成2010年7月20日，领取01物料10个，5元/个、02物料10个，6元/个，发送到01加工厂进行加工，期末发票未到，暂估加工费602010年8月2日，01加工厂开来加工费发票70，并且发生运费1（按7%抵扣进项税额）
18案例步骤第一步：20日发出商品时做委外加工出库单（01物料、02物料）第二步：收到加工物资时做委外加工入库单（03物料）第三步：进行委外核销，建立委外入库单与委外出库单的关系第四步：做出库核算，取得委外加工出库单的单价第五步：做委外加工入库核算，根据委外加工出库单反填委外加工入库单的材料费第六步：月末暂估加工费第七步：期末处理，生成凭证【委外加工发出】类型借：委外加工物资50委外加工物资60贷：库存商品50库存商品60【委外加工入库（无发票）】类型借：库存商品170贷：委外加工物资110应付暂估款60
19案例步骤第八步：8月2日发票到，委外加工入库单下推生成采购发票，采购发票关联生成费用发票第九步：采购发票、费用发票、委外加工入库单勾稽、分配、核算第十步：账务处理选择【委外加工入库】事务类型过滤出暂估补差单（金额=70+1-1*0.07-60=10.93）生成凭证借：库存商品10.93贷：应付暂估款10.93选择【采购发票（发票直接生成）】事务类型生成凭证借：应付暂估款70进项税额11.9贷：应付账款81.9选择【采购费用发票（发票直接生成）】事务类型生成凭证借：应付暂估款0.93进项税额0.07贷：应付账款1
