（最新版）银行业风险管理（中级）考试真题在线测试

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（最新版）银行业风险管理（中级）考试真题在线测试1.下列关于商业银行战略风险的描述，正确的有（）。A. 战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失B. 良好的战略风险管理最终会使商业银行获益C. 战略风险管理是一种长期性管理D. 战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力E. 战略风险管理是一种短期性管理【答案】: B|C|D【解析】:战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

12.商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作用最高不应超过操作风险监管资本要求的（）。A. 30%B. 20%C. 25%D. 15%【答案】: B【解析】:国际上，商业银行所面临的很多操作风险可以通过购买特定的保险加以缓释，例如计算机犯罪保险，主要承保由于有目的地利用计算机犯罪而引发的风险。商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。3.关于久期分析，下列说法正确的是（）。A. 如采用标准久期分析法，可以很好地反映期权性风险

2B. 如采用标准久期分析法，不能反映基准风险C. 久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响D. 对于利率的大幅变动，久期分析的结果仍能保证准确性【答案】: B【解析】:缺口分析侧重于计量利率变动对银行当期收益的影响，而久期分析则计量利率风险对银行整体经济价值的影响。久期分析的局限性包括：①如果在计算敏感性权重时对每一时段使用平均久期，即采用标准久期分析法，久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险；②对于利率的大幅变动（大于1%），由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，久期分析的结果就不再准确，需要进行更为复杂的技术调整。4.商业银行计算经济资本时，置信水平的选择对经济资本配置的规模有很大影响。通常，置信水平______，则相应配置的经济资本规模______，抵御风险的能力______。（）A. 不变；减小；变高

3B. 越低；越小；越高C. 越高；越大；越低D. 越高；越大；越高【答案】: D【解析】:经济资本是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，与银行风险的非预期损失额相等的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是“算”出来的，在数额上与非预期损失相等。置信水平越高，经济资本对损失的覆盖程度越高，其数额也越大。5.根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本可以分为（）。A. 账面资本、经济资本、监管资本B. 持续经营资本、破产清算资本C. 核心一级资本、其他一级资本、二级资本D. 实收资本、资本公积、盈余资本【答案】: A

4【解析】:根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本主要有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。其中，账面资本是银行持股人的永久性资本投入；经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额；监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。6.商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）。A. 国别评级B. 主权评级C. 法人客户评级D. 个人客户评级【答案】: A【解析】:

5国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约率。7.商业银行在设计市场风险限额体系时，应当综合考虑的因素有（）。A. 外部市场的发展变化B. 自身业务性质、规模和复杂程度C. 资本实力以及与之相适应的风险承受能力D. 业务经营部门的既往业绩E. 从业人员的专业水平和经验【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商业银行在设计限额体系时，除ABCDE五项外，还应综合考虑定价、估值和市场风险计量系统，压力测试结果以及内部控制水平。8.假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的利率风险是（）。A. 期权性风险

6B. 基准风险C. 重新定价风险D. 收益率曲线风险【答案】: C【解析】:利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。其中，重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。9.下列各项属于信用风险计量所经历的阶段的有（）。A. 专家判断法B. 信用评分模型C. 内部评级体系D. 违约概率模型E. 二维评级体系

7【答案】: A|B|D【解析】:商业银行对客户的信用风险评估/计量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。10.商业银行的流动性风险管理应当重点关注资产负债的（）匹配。A. 分布结构B. 利率结构C. 币种结构D. 产品结构E. 期限结构【答案】: A|C|E【解析】:

8商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险-收益平衡点，应该重点关注资产负债期限结构、资产负债币种结构以及资产负债分布结构的匹配。11.其他一级资本和二级资本自发行之日起，至少（）年后方可由发行银行赎回，且应具备相应条件。A. 2B. 3C. 4D. 5【答案】: D【解析】:其他一级资本和二级资本自发行之日起，至少5年后方可由发行银行赎回，但发行银行不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到国务院银行业监督管理机构的事先批准。12.对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（）。A. 止损限额

9B. 特殊限额C. 风险限额D. 头寸限额【答案】: D【解析】:头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。13.商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统性风险的有（）。A. 风险转移B. 投资组合C. 风险分散D. 风险规避E. 风险补偿【答案】: A|D|E

10【解析】:BC两项，风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。系统性风险是因外部条件的变化，如宏观经济形势和市场的波动、经济政策的突然变化等因素给资产价格带来的变化。而非系统性风险是一项资产特有的风险，这种风险不随资产组合中其他资产价格的变动而同方向同幅度变动。充分多样化的资产组合可以消除组合中不同资产的非系统性风险，但不能消除系统性风险。14.下列不属于增加商业银行二级资本方法的是（）。A. 发行可转换债券B. 提高超额贷款损失准备C. 发行长期次级债券D. 提高留存利润【答案】: D【解析】:

11二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等，故ABC三项均可以增加商业银行二级资本。D项，提高留存利润属于增加一级资本的方法。15.商业银行可采用映射外部数据的技术估计平均违约概率。关于该项技术，下列说法有误的是（）。A. 银行可将内部评级映射到外部信用评级机构或类似机构的评级，将外部评级的违约概率作为内部评级的违约概率B. 评级映射应建立在内部评级标准与外部机构评级标准可比的基础上C. 评级映射时，对同样的债务人内部评级和外部评级可相互比较D. 银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应针对债务人的违约风险，并反映债项的特征【答案】: D【解析】:D项，银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应针对债务人的违约风险，而不反映债项的特征。

1216.商业银行将（）和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。A. 领导能力B. 企业社会责任C. 盈利能力D. 战略发展计划【答案】: B【解析】:将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。商业银行应当不仅在其内部广泛传播价值理念，也应当将这种价值观延续到其合作伙伴、客户和供应商/服务商，并在整个经济和社会环境中，树立富有责任感并值得信赖的机构形象。17.不良资产处置手段包括（）。A. 清收处置B. 贷款重组

13C. 贷款转让D. 不良资产证券化E. 债转股【答案】: A|B|C|D|E【解析】:不良资产处置手段包括清收处置、贷款重组/债务重组、贷款核销、贷款转让、不良资产证券化、债转股等。近年来，监管政策一直积极鼓励加大不良资产处置力度，如《关于进一步做好信贷工作提升服务实体经济质效的通知》要求，充分利用拨备充足的有利条件，在严格资产分类基础上，综合运用核销、现金清收、批量转让等方式，加大不良贷款处置力度；鼓励商业银行等积极参与市场化法治化债转股，推动已签约项目尽快落地。18.第二支柱资本要求是在（）的基础上提出的。A. 储备资本要求B. 逆周期资本要求C. 最低资本要求D. 最低资本充足率

14【答案】: C【解析】:第二支柱资本要求是指监管机构在最低资本要求的基础上提出的各类特定资本要求的总和。19.巴塞尔协议Ⅲ为不同类型风险因子设置了不同的流动性期限，其中不包括（）。A. 10天B. 20天C. 30天D. 40天【答案】: C【解析】:巴塞尔协议Ⅲ

15为不同类型风险因子设置了不同的流动性期限，共分为10天、20天、40天、60天、120天五档，取代现行10天持有期的规定。新内部模型法体系下，流动性调整后的压力期ES计量将涉及银行市场风险系统基础架构的改造升级。20.对商业银行声誉风险进行有效管理的最佳做法是（）。A. 声誉风险管理应主要针对高管言行和理财产品B. 声誉风险管理应全面覆盖商业银行的各种行为C. 声誉风险管理应重在对银行内部控制制度建设D. 声誉风险管理应主要针对高管言行和新闻媒体【答案】: B【解析】:《商业银行声誉风险管理指引》要求商业银行声誉风险管理应当全面覆盖商业银行的各种行为、经营活动和业务领域，督促商业银行规范声誉风险管理，引导商业银行完善全面风险管理体系，并通过审慎有效监管，保护广大存款人和消费者的利益。21.下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》的表述中，错误的有（）。

16A. 要求我国商业银行一级资本充足率不低于10.5%B. 对于核心一级资本充足率，我国监管要求高于巴塞尔协议Ⅲ的监管标准C. 若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定D. 将商业银行资本充足率监管要求分为最低资本要求，储备资本要求和逆周期资本要求E. 要求我国商业银行核心一级资本充足率不低于8%【答案】: A|D|E【解析】:AE两项，《商业银行资本管理办法（试行）》要求一级资本充足率不得低于6%，核心一级资本充足率不得低于5%，资本充足率不得低于8%；D项，商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。22.下列各项属于商业银行从事的银行账簿中的外币业务活动的有（）。

17A. 外币存款B. 外币贷款C. 外币债券投资D. 外汇远期的买卖E. 跨境投资【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易，不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等交易。银行账簿中的外币业务主要是指外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等。23.某商业银行用一年期美元存款作为一年期欧元贷款的融资来源，存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次；该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。则该银行所面临的市场风险不包括（）。A. 期权性风险B. 基准风险C. 重新定价风险

18D. 汇率风险【答案】: C【解析】:A项，该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款，包含期权性条款，故面临期权性风险；B项，该存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次，存贷款定价的基准利率不一致，故面临基准风险；D项，该银行用美元存款作为欧元贷款的融资来源，存贷币种不一致，故面临汇率风险。24.假设其他条件保持不变，下列关于商业银行利率风险的表述，正确的是（）。A. 购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%，则该交易不存在利率风险B. 发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险C. 以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其债券利率风险为0D. 资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益

19【答案】: B【解析】:A项，资金成本属于机会成本，不可用于比较利率风险；C项，浮动利率债券参照3个月LIBOR，可能存在基准风险；D项，资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升使得在利息收入不变的情况下利息支出增加，这将减少收益。25.多年来国内外银行危机的惨痛教训反复证明，（）是最可能导致银行危机的最主要原因。A. 银行业务创新不足B. 银行资产规模盲目扩张C. 市场过度竞争D. 监管不到位【答案】: B【解析】:

20银行普遍存在通过扩大资产规模增加利润的发展冲动。由于银行本身并不承担全部风险成本，因此容易引发银行机构在信贷配置方面的逆向选择与道德风险，造成金融市场效率低下。国内外教训反复证明，银行业资产规模的盲目扩张是银行业危机的主要原凶。我国商业银行长期缺乏资产扩张的约束机制，普遍存在“速度情结”和“规模冲动”，导致商业银行资产质量不高，银行体系积聚较高风险。26.公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，其计量方式包括（）。A. 直接使用可获得的市场价格B. 直接使用历史价值C. 直接使用名义价值D. 采用估值技术估值E. 直接使用账面价值【答案】: A|D【解析】:

21公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付的价格。公允价值计量以市场交易价格为基础，如不存在主市场或最有利市场中有序交易的报价，应采用合理的估值技术。27.CreditPortfolioView模型根据现实宏观经济因素通过（）计算违约率。A. 压力测试B. 资产分组C. 蒙特卡洛模拟D. 历史损失数据均值与方差替代【答案】: C【解析】:CreditPortfolioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一个补充，因为该模型虽然在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观经济因素通过蒙特卡洛模拟计算出来，但对于那些非违约的转移概率则还需要根据历史数据来计算，只不过将这些基于历史数据的转移概率进行了调整而已。

2228.一般来说，如果影响小微企业贷款违约率指标的随机因素非常多，即每个因素所起的作用相对有限，各个因素之间又近乎独立，则小微企业贷款违约率指标可以近似看作服从（）。A. 正态分布B. 二项分布C. 0-1分布D. 泊松分布【答案】: A【解析】:在风险计量的理论研究和实际应用中，正态分布起着特别重要的作用。实际中遇到的许多随机现象都服从或近似地服从正态分布。例如，可以用正态分布来描述股票（或资产组合）每日收益率的分布。一般来说，如果影响某一数量指标的随机因素非常多，而每个因素所起的作用相对不太大，各个因素之间近乎独立，则这个指标可以近似看作服从正态分布。29.债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险属于（）。

23A. 信用风险B. 操作风险C. 市场风险D. 流动性风险【答案】: A【解析】:信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。30.一家银行1年期的浮动利率贷款与1年期的浮动利率存款同时发生，贷款按月根据美国联邦债券利率浮动，存款按月根据LIBOR浮动，当联邦债券利率和LIBOR浮动不一致的时候，利率风险表现出（）。A. 基准风险B. 期权性风险C. 重新定价风险D. 收益率曲线风险

24【答案】: A【解析】:基准风险是指当利率水平变化时，各种金融产品因基准利率的调整幅度不同而产生的利率风险。31.为提高特定资产组合的资本要求，国务院银行业监督管理机构可采取下列哪些方法？（）A. 调整风险权重、相关性系数、有效期限B. 根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求C. 通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求D. 根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求E. 针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求【答案】: A|B|C|D|E

25【解析】:国务院银行业监督管理机构有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定资产组合的资本要求，包括但不限于以下内容：①根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求；②通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求；③针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求；④根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求。32.纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足的条件包括（）。A. 该项金融工具不可赎回B. 该项金融工具不属于发行方的债务C. 对发行方资产或收入具有剩余索取权D. 发行方的年销售额不超过3亿元人民币E. 持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益【答案】: A|B|C|E【解析】:

26股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益。纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件：①持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益。②该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务。③对发行方资产或收入具有剩余索取权。33.某商业银行在期末对企业客户评级进行分析时发现，年初被评为AA级的1000个客户中，年内发生违约的客户有5个，则下列表述中正确的是（）。A. 该行AA级客户的违约频率为0.5%B. 该行AA级客户的贷款不良率为0.5%C. 该行AA级客户的违约概率为0.5%D. 该行AA级客户的违约损失率为0.5%【答案】: A【解析】:1000个客户中发现有5个客户违约，则违约频率＝5/1000×100%＝0.5%。

2734.下列关于计量违约损失率的说法，正确的有（）。A. 计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法B. 可以通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率C. 无论是从资本监管的角度还是从商业银行内部管理的角度，计量违约损失率无疑都是十分重要的D. 对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，必须考虑到抵押品的风险缓释效应，将有抵押品的和未获抵押的风险暴露分开处理E. 计量违约损失率的方法主要有市场法和隐含市场法【答案】: A|B|C|D【解析】:E项，计量违约损失率的方法主要有两种：①市场价值法，主要适用于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。根据所采用的信息中是否包含违约债项，市场价值法又进一步细分为市场法（采用违约债项计量非违约债项LGD）和隐含市场法（不采用违约债项，直接根据信用价差计量LGD）。②回收现金流法。35.商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，这种做法属于（）管理策略。

28A. 风险补偿B. 风险转移C. 风险对冲D. 风险规模【答案】: B【解析】:风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险转移，其中，担保属于非保险转移。36.银行的存贷款业务应归入（）账簿。A. 基本B. 银行C. 交易D. 封闭

29【答案】: B【解析】:商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。37.下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是（）。A. 风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道B. 设置独立的风险管理部门C. 风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩D. 风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况【答案】: C【解析】:

30C项，对于控制职能的员工（如风险、合规及内部审计），薪酬制定应独立于其所监督的业务条线之外，绩效指标也应主要基于他们自身目标的实现，避免影响他们的独立性。38.下列关于交易账簿和银行账簿的说法，正确的是（）。A. 为交易目的而持有的头寸是自营头寸B. 记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制很多C. 银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合D. 银行账簿记录的是银行为了交易或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸【答案】: C【解析】:A项，为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸；B项，记入交易账簿的头寸必须在交易方面不受任何限制；D项，交易账簿记录的是银行为了交易或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。

3139.某国家外汇储备中美元所占的比重较大，为了防止美元下跌带来损失，可以（）。A. 卖出一部分美元，买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币B. 买入美元，卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币C. 买入美元，同时买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币D. 卖出一部分美元，同时卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币【答案】: A【解析】:风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。题目中，为了防止美元下跌带来损失，可以卖出一部分美元的同时买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币，从而降低风险。40.商业银行的外汇敞口头寸如下：欧元多头110，日元空头50，英镑空头70，瑞士法郎多头30，加元空头10，澳元空头20，美元多头150，分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，则三种方法中敞口值最大的是（）。

32A. 140B. 150C. 450D. 440【答案】: D【解析】:累计总敞口头寸等于所有外币多头与空头的总和，净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，短边法的步骤为先计算多头总额与空头总额，然后选出一个数额较大的作为银行的风险敞口值。本例中总敞口头寸＝110＋50＋70＋30＋10＋20＋150＝440，净总敞口头寸＝110＋30＋150－50－70－10－20＝140，短边法下：多头总额＝110＋30＋150＝290。空头总额＝50＋70＋10＋20＝150，所以短边法下的风险敞口为290，敞口值最大的是440。41.1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，这属于（）。A. 市场风险B. 操作风险

33C. 流动性风险D. 信用风险【答案】: D【解析】:结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险，它是一种特殊的信用风险。德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构巴塞尔委员会的成立。42.下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号？（）A. 存货周转率放慢B. 出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据C. 总资产中流动资产所占比例大幅下降D. 公司业务性质的改变【答案】: D【解析】:

34法人客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务和非财务警示信号，对客户的长短期偿债能力高度关注。D项，业务性质变化属于非财务风险的监测。43.商业银行应当对交易账簿头寸按市值（）至少重估一次价值。A. 每日B. 每周C. 每月D. 每季度【答案】: A【解析】:在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台部门负责。44.下列选项中，（）反映了银行实际拥有的资本水平。

35A. 监管资本B. 经济资本C. 商品资本D. 账面资本【答案】: D【解析】:账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。45.下列关于贷款五级分类的定义，不正确的有（）。A. 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素B. 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还C. 次级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失D. 可疑：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失E. 

36损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分【答案】: C|D【解析】:C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；D项，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。46.商业银行在使用内部评级法初级法计量信用风险资本时，（）不属于合格信用风险缓释工具。A. 黄金B. 上市公司发行的企业债券C. 商业银行承兑的汇票D. 人民银行发行的票据【答案】: B

37【解析】:信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。ACD三项都属于内部评级法初级法下的合格的抵（质）押品中的金融质押品。47.行业环境风险因素主要包括（）。A. 经济周期因素B. 财政货币政策C. 国家产业政策D. 法律法规E. 产业成熟度【答案】: A|B|C|D【解析】:行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。E项属于行业经营风险因素，与题干不符。48.（

38）是指由于法律或者监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。A. 法律风险B. 监管风险C. 国别风险D. 违规风险【答案】: B【解析】:A项，法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险；C项，国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险；D项，违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。49.关于久期，下列论述不正确的是（）。

39A. 久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系B. 久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高C. 久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高D. 久期分析能计量利率风险对银行经济价值的影响【答案】: B【解析】:B项，资产负债久期缺口的绝对值越大，银行整体市场价值对利率的敏感度就越高，因而整体的利率风险敞口也越大。50.在对商业银行客户进行信用风险识别时，下列各项不属于对单一法人客户的非财务因素分析的是（）。A. 客户的企业管理者的人品B. 客户企业的效率比率分析C. 客户的销售风险分析，如销售份额及渠道、竞争程度、销售量及库存等D. 客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等

40【答案】: B【解析】:对单一法人客户的非财务状况分析包括：管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析。A项属于管理层风险分析；CD两项均属于生产与经营风险分析；B项属于对单一法人客户财务状况分析中的财务比率分析。51.借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5%，违约回收率为40%，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为（）万。A. 9B. 1.5C. 60D. 8.5【答案】: D【解析】:

41每一项风险资产的预期损失计算公式为：预期损失（EL）＝违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LGD）。其中，违约损失率＝1－违约回收率。则该笔贷款的预期损失＝2.5%×100×（1－40%）＝1.5（万），非预期损失＝10－1.5＝8.5（万）。52.某银行资产为1000亿元，资产加权平均久期为5年，负债为800亿元，负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流动性（）。A. 减弱B. 加强C. 不变D. 无法确定【答案】: B【解析】:根据久期缺口的计算公式，可得：久期缺口＝资产加权平均久期－（总负债/总资产）×负债加权平均久期＝5－（800/1000）×

424＝1.8。当久期缺口为正时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性随之加强；如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性随之减弱。53.某银行资产负债表如下表所示。由于银行的资产负债管理人员事先无法预知欧元兑美元的汇率年底会发生什么样的变化，所以这笔相当于3亿美元的欧元贷款对于银行来说是一种（）。表某银行资产负债表A. 交易性外汇敞口B. 非交易性外汇敞口C. 基准风险D. 收益率曲线风险【答案】: B【解析】:非交易性外汇敞口是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险。题中，相当于3亿美元的欧元贷款与5亿美元定期存款之间币种不匹配，存在非交易性外汇敞口。

4354.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，从报告的使用者来看，可以分为内部报告和外部报告，下列各项中属于内部报告的有（）。A. 评价整体风险状况B. 识别当期风险特征C. 分析重点风险因素D. 配合内部审计检查E. 提供监管数据【答案】: A|B|C|D【解析】:从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。除ABCD四项外，内部报告还包括总结专项风险工作。外部报告的内容相对固定，主要包括：①提供监管数据；②反映管理情况；③提出风险管理的措施建议等。55.风险管理信息系统应当（）。

44A. 设置灾难恢复以及应急操作程序B. 建立错误承受程序C. 随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录D. 为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志E. 设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵【答案】: A|B|C|E【解析】:风险管理信息系统应当：①针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别；②为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；③对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；④设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵；⑤随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；⑥设置灾难恢复以及应急操作程序；⑦建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。56.风险分散的原理是（）。A. 两种资产之间的收益率变化完全正相关

45B. 用标准差度量的加权组合资产的风险小于各资产风险的加权和C. 用标准差度量的加权组合资产的风险大于各资产风险的加权和D. 用标准差度量的加权组合资产的风险等于各资产风险的加权和【答案】: B【解析】:因为相关系数－1≤ρ≤1，所以有：则根据上述公式可得，当两种资产之间的收益率变化不完全正相关（即ρ＜1）时，该资产组合的整体风险小于各项资产风险的加权之和，揭示了资产组合降低和分散风险的数理原理。57.离散型随机变量的概率分布为P（X＝K）＝（K＋1）/10，K＝0，1，2，3，则E（X）为（）。A. 2.4B. 1.8C. 2D. 1.6

46【答案】: C【解析】:离散型随机变量期望值为根据P（X＝K）＝（K＋1）/10，得：P（X＝0）＝0.1，P（X＝1）＝0.2，P（X＝2）＝0.3，P（X＝3）＝0.4。所以，E（X）＝0×0.1＋1×0.2＋2×0.3＋3×0.4＝2。58.下列各项中，属于操作风险中的就业制度和工作场所安全事件的是（）。A. 咨询业务B. 不良的业务或市场行为C. 产品瑕疵D. 性别及种族歧视事件【答案】: D【解析】:

47按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类。其中就业制度和工作场所安全事件是指商业银行因违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失事件，表现在劳资关系、环境安全性、歧视及差别待遇事件三个方面。59.专业化的融资担保公司可在余额不超过净资产（）倍之内承担融资担保责任。A. 8B. 10C. 11D. 14【答案】: B【解析】:一类特殊的保证人是专业化的融资担保公司，其可在余额不超过净资产10倍（小微企业和农户融资担保业务在保余额占比50%以上且户数占比80%以上为15倍）之内承担融资担保责任。60.在操作风险计量的标准法中，商业银行的“代理服务业务”产品线的β值为（）。

48A. 8%B. 12%C. 18%D. 15%【答案】: D【解析】:商业银行各业务条线的β系数为：“公司金融”“交易和销售”“支付和清算”条线为18%；“商业银行业务”“代理服务”条线为15%；“零售银行业务”“资产管理”“零售经纪”条线为12%。