（最新版）银行业法律法规与综合能力考试真题精讲及冲关试卷 (2)

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（最新版）银行业法律法规与综合能力考试真题精讲及冲关试卷1.贷款重组应当注意的事项包括（）。A. 对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估B. 是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小C. 进入重组流程的原因D. 对抵押品、质押物或保证人不需要进行评估E. 是否属于可重组的对象或产品【答案】: A|B|C|E【解析】:贷款重组应当注意的事项包括：①是否属于可重组的对象或产品，通常，商业银行都对允许或不允许重组的贷款类型有具体规定；②为何进入重组流程，对此应该有专门的分析报告并陈述理由；③是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小，对将要重组的客户必须进行细致科学的成本收益分析；④对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。

12.根据巴塞尔协议Ⅲ，普通商业银行的总资本充足率不得低于（）。A. 7%B. 8%C. 10.5%D. 11.5%【答案】: C【解析】:根据巴塞尔协议Ⅲ，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%。3.根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是（）。A. 风险管理部门应当与业务部门保持相对独立B. 风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行C. 风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别转移到其他部门D. 风险管理部门应当承担风险管理的最终责任

2【答案】: A【解析】:A项，风险管理职能应与业务部门之间保持充分独立，并且不得参与产生收入的经营活动。这种独立性是有效风险管理职能的一个重要组成部分。4.商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为（），该风险为流动性风险的主要诱因之一。A. 信用风险B. 战略风险C. 集中度风险D. 市场风险【答案】: C【解析】:

3集中度风险源于银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而产生的风险。到期时间过于集中对流动性将产生极大压力，而集中爆发的信用风险也极易引发流动性风险，因此集中度风险是引发信用风险、流动性风险的主要诱因之一。5.商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。下列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。A. 我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流动性比例不低于25%B. 商业银行根据外部监督要求和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标C. 我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流动性覆盖率应当不低于150%D. 商业银行可根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标，满足流动性风险管理的需要【答案】: C【解析】:C项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。6.下列关于VaR的描述，正确的是（）。

4A. 风险价值与损失的任何特定事件相关B. 风险价值是即将发生的真实损失C. 风险价值是指可能发生的最大损失D. 风险价值并非是指可能发生的最大损失【答案】: D【解析】:A项，风险价值与持有期和给定的置信水平相关；BC两项，风险价值并不是即将发生的真实损失，也不意味着可能发生的最大损失。7.商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价、审计的频率为（）。A. 每三年一次B. 每两年一次C. 至少每年一次D. 至少每两年一次

5【答案】: C【解析】:银行的审计部门应当定期（至少每年一次）对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。审计应当既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门进行。8.集团客户是指存在控制关系的一组企事业法人客户或同业单一客户。下列被认定为集团客户的有（）。A. 一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制B. 两方共同被第三方控制C. 一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）直接或间接控制另一方D. 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润E. 对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同受其控制，但客户之间不存在控制关系【答案】: A|B|C|D

6【解析】:E项，商业银行识别集团客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同受其控制，但客户之间不存在控制关系，可以不认定为集团客户。9.下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。A. 超额贷款损失准备可计入部分B. 优先股及其溢价C. 资本公积及盈余公积可计入部分D. 一般风险准备可计入部分【答案】: A【解析】:商业银行的监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。B项属于其他一级资本；CD两项属于核心一级资本。

710.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列关于商业银行第二支柱建设的描述，最不恰当的是（）。A. 银行需要审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划B. 银行需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序C. 银行应将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分D. 内部资本充足评估程序应至少每三年实施一次【答案】: D【解析】:D项，内部资本充足评估程序应当至少每年实施一次，如银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化，要及时进行调整和更新。11.专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素和与市场有关的因素。下列属于与借款人有关的因素的是（）。A. 声誉B. 杠杆

8C. 收益波动性D. 利率水平E. 宏观经济政策【答案】: A|B|C【解析】:DE属于专家系统在分析信用风险时，考虑的与市场有关的因素。12.在客户信用评级模型中，（）通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。A. CreditMetrics模型B. CreditPortfolioView模型C. CreditMonitor模型D. CreditRisk＋模型【答案】: C【解析】:

9KMV的CreditMonitor模型把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率（ExpectedDefaultFrequency，EDF）。13.银行监管中，采取市场准入的主要目的有（）。A. 防止海外游资流入国内银行系统B. 维护国有商业银行的利益C. 保护存款者的利益D. 维护银行市场秩序E. 保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系【答案】: C|D|E【解析】:市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则，其主要目标是：①保证注册银行具有良好品质，防止不稳定机构进入银行体系；②维护银行市场秩序；③保护存款者利益。

1014.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，监管部门对商业银行全面风险管理框架进行评估的要素有（）。A. 全面、及时地识别、计量、监测、缓释和控制风险B. 良好的管理信息系统C. 有效的董事会和高级管理层监督D. 全面的内部控制E. 适当的政策、程序和限额【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商业银行应当建立与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合的、完善的全面风险管理框架，确保银行的稳健运行和持续发展。全面风险管理框架应当包括以下要素：①有效的董事会和高级管理层监督；②适当的政策、程序和限额；③全面、及时地识别、计量、监测、缓释和控制风险；④良好的管理信息系统；⑤全面的内部控制。15.商业银行可采用映射外部数据的技术估计平均违约概率。关于该项技术，下列说法有误的是（）。A. 

11银行可将内部评级映射到外部信用评级机构或类似机构的评级，将外部评级的违约概率作为内部评级的违约概率B. 评级映射应建立在内部评级标准与外部机构评级标准可比的基础上C. 评级映射时，对同样的债务人内部评级和外部评级可相互比较D. 银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应针对债务人的违约风险，并反映债项的特征【答案】: D【解析】:D项，银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应针对债务人的违约风险，而不反映债项的特征。16.主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是（）。A. 不构成违约B. 政治违约C. 主权违约D. 国别违约

12【答案】: C【解析】:主权违约指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息和/或本金。17.商业银行计量信用风险资本时，下列可以起到信用风险缓释作用的方式有（）。A. 限额管理B. 质押C. 净额结算D. 保证E. 抵押【答案】: B|C|D|E【解析】:

13信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。18.（）是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件给银行造成损失的风险。A. 操作风险B. 国别风险C. 流动性风险D. 市场风险【答案】: A6.下列关于风险的定义中，印证了商业银行力图通过改善公司治理结构、强化内部控制机制，从而降低风险损失的管理理念的是（）。A. 风险是未来结果的不确定性B. 风险是未来的期望收益C. 风险是未来的盈利D. 风险是损失的可能性

14【答案】: A【解析】:风险一般被定义为“未来结果出现收益或损失的不确定性”。如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，则不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。19.某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该笔业务敞口风险主体最终所属国为（）。A. 泰国B. 开曼群岛C. 英国D. 俄罗斯【答案】: A【解析】:

15主体所在国家（地区），对于非个人，一般是指主体注册成立的国家。但当直接风险主体是空壳公司或特殊目的公司（SPV），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。20.下列关于商业银行风险的说法，正确的有（）。A. 某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险B. 美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的国别风险C. 由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的监管风险D. 央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的监管风险E. 结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险【答案】: D|E【解析】:

16A项反映了银行的信用风险；B项反映了银行的市场风险；C项反映了银行的流动性风险。21.商业银行需要计量交易对手信用风险的交易有（）。A. 期货交易B. 债券买卖C. 即期外汇买卖D. 远期交易E. 债券回购【答案】: D|E【解析】:交易对手信用风险需要计量银行账簿和交易账簿下三类交易的风险：①场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险；②证券融资交易形成的交易对手信用风险，主要包括回购交易、证券借贷和保证金贷款等交易；③与中央交易对手交易形成的信用风险。D项属于场外衍生工具交易；E项属于证券融资交易。22.下列各项属于商业银行从事的银行账簿中的外币业务活动的有（）。

17A. 外币存款B. 外币贷款C. 外币债券投资D. 外汇远期的买卖E. 跨境投资【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易，不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等交易。银行账簿中的外币业务主要是指外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等。23.按照《巴塞尔新资本协议》的规定，下列各项应列入交易账簿的有（）。A. 短期内有目的地持有以便转手出售的头寸B. 为对冲银行账簿风险而持有的头寸C. 代客买卖的头寸D. 做市交易形成的头寸E. 自营业务而持有的头寸

18【答案】: A|C|D|E【解析】:交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。24.下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是（）。A. 报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险B. 监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求C. 监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查D. 报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件【答案】: C

19【解析】:C项，商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势。25.商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任，主要职责包括（）。A. 确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制国别风险B. 定期审核和批准国别风险管理战略、政策、程序和限额C. 确定内部审计部门对国别风险管理情况的监督职责D. 制定、定期审查和监管执行国别风险管理的政策、程序和操作规程E. 定期审阅高级管理层提交的国别风险报告，监控和评价国别风险管理有效性以及高级管理层对国别风险管理的履职情况【答案】: A|B|C|E【解析】:D项，高级管理层负责制定、定期审查和监管执行市场风险管理的政策、程序和具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。

2026.国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的理念是（）。A. 管法人、管风险、管内控、提高透明度B. 管法人、管风险、管制度、提高透明度C. 管机构、管风险、管制度、提高透明度D. 管法人、管流程、管内控、提高透明度【答案】: A【解析】:在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，国务院银行业监督管理机构提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一监管理念内生于中国的银行改革、发展与监管实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。27.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的（）负责设定本行的风险偏好。A. 董事会B. 风险管理部门

21C. 监事会D. 风险管理委员会【答案】: A【解析】:《商业银行资本管理办法（试行）》中规定董事会负责设定风险偏好，高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作。28.下列影响商业银行资产负债期限结构的情形有（）。A. 贷款偿还B. 每日客户存取款C. 贷款发放D. 资金交易E. 基准利率变化【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

22除了每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。其他诸如股票市场投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行转到股票市场，而借款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的信贷额度，也将对商业银行的流动性状况造成影响。29.商业银行提高资本充足率的方法有（）。A. 降低风险加权资产的总量B. 提高留存利润C. 多计提超额贷款损失准备D. 发行减记型资本债券E. 收购上市公司【答案】: A|B|C【解析】:商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：①

23分子对策，即增加资本。商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。②分母对策，即降低总的风险加权资产。商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。A项为分母对策；BC两项为分子对策。30.商业银行外汇交易部门针对一个外汇投资组合过去250天的收益率进行分析，所获得的收益率分布为正态分布，假设该组合的日平均收益率为0.1%，标准差为0.15%，则在下一个市场交易日，该外汇投资组合的当日收益率有95%的可能性落在（）。A. －0.05%～0.1%B. －0.05%～0.25%C. 0.1%～0.25%D. －0.2%～0.4%【答案】: D【解析】:

24正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为1倍、2倍、2.5倍标准差范围内的概率分别如下：P（μ－σ＜X＜μ＋σ）≈68%；P（μ－2σ＜X＜μ＋2σ）≈95%；P（μ－2.5σ＜X＜μ＋2.5σ）≈99%。则当概率为95%时，可得－0.2%＜X＜0.4%。31.为提高特定资产组合的资本要求，国务院银行业监督管理机构可采取下列哪些方法？（）A. 调整风险权重、相关性系数、有效期限B. 根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求C. 通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求D. 根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求E. 针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

25国务院银行业监督管理机构有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定资产组合的资本要求，包括但不限于以下内容：①根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求；②通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求；③针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求；④根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求。32.现有A、B、C三种产品，其资产收益率的相关系数如下表所示，则（）。表三种产品资产收益率的相关系数A. B与C的组合可以很好的起到风险对冲的作用B. A与B的组合可以很好地分散风险C. A与C的组合不能起到风险分散的作用D. B与C的组合不能很好地分散风险【答案】: A【解析】:

26风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。33.单币种敞口头寸反映单一货币的外汇风险，主要包括（）等组成因素。A. 即期净敞口头寸B. 远期净敞口头寸C. 期权合约头寸D. 期权敞口头寸E. 其他敞口头寸【答案】: A|B|D|E【解析】:单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸以及其他敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。34.某银行2018年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为200亿元。各项贷款余额总额为40000亿元。若要保证不良贷款率不高于2%，则该银行次级类贷款余额最多为（）亿元。

27A. 200B. 300C. 600D. 800【答案】: A【解析】:不良贷款率＝[（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款]×100%，因此要使不良贷款率不高于2%，次级类贷款余额最多为：40000×2%－400－200＝200（亿元）。35.下列信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关的是（）。A. 贷款风险迁徙率B. 客户授信集中度C. 不良贷款拨备覆盖率D. 不良贷款率

28【答案】: B【解析】:A项，贷款风险迁徙率衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率；C项，不良贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比；D项，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比。CD两项指标均需用到不良贷款，涉及商业银行自身资产质量。36.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于（）的风险管理方法。A. 风险补偿B. 风险分散C. 风险规避D. 风险转移【答案】: C

29【解析】:风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。37.下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是（）。A. 风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道B. 设置独立的风险管理部门C. 风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩D. 风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况【答案】: C【解析】:C项，对于控制职能的员工（如风险、合规及内部审计），薪酬制定应独立于其所监督的业务条线之外，绩效指标也应主要基于他们自身目标的实现，避免影响他们的独立性。38.（

30）是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质。A. 识别风险B. 制作风险清单C. 感知风险D. 分析风险【答案】: C【解析】:风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：①感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；②分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。39.监管机构对于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。A. 银行生成的汇总风险数据能够满足内部需求以及监管问询的要求B. 银行的数据加总流程能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务C. 银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据D. 

31银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需要【答案】: C【解析】:对于商业银行数据的灵活性，巴塞尔委员会要求：银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力/危机情境下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能力，例如敞口的国别、行业分布，同时强调了“指定日期”，也就变相要求了数据的灵活性。C项属于数据完整性的要求。40.商业银行应当指定（）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。A. 市场风险承担部门B. 市场风险管理部门C. 内部审计机构D. 外部审计机构

32【答案】: B【解析】:市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。41.对于我国多数商业银行而言，开发风险计量模型遇到的最大困难是（）。A. 计量模型假设条件太多，与实践不符B. 历史数据积累不足，数据真实性难以保障C. 计算机系统无法支持复杂的模型运算D. 计量模型运算运用数理知识较多，难以掌握【答案】: B【解析】:

33开发风险管理模型的关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况。对于我国的大多数商业银行而言，历史数据积累不足、数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。42.下列关于市场风险计量的说法正确的是（）。A. 久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法B. 缺口分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法C. 久期分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法D. 敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响E. 缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法【答案】: A|D|E【解析】:

34B项，缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行整体经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响；C项，久期分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。43.商业银行应当对交易账簿头寸按市值（）至少重估一次价值。A. 每日B. 每周C. 每月D. 每季度【答案】: A【解析】:在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台部门负责。44.下列关于商业银行董事会对市场风险管理职责的表述，最不恰当的是（）。A. 负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性B. 负责制定市场风险管理制度、流程、偏好C. 

35负责督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制市场风险D. 负责确定本行可以承受的市场风险水平【答案】: B【解析】:B项，高级管理层负责制定、定期审查和监管执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。45.下列关于贷款五级分类的定义，不正确的有（）。A. 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素B. 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还C. 次级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失D. 可疑：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失E. 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

36【答案】: C|D【解析】:C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；D项，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。46.下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是（）。A. 利率风险B. 操作风险C. 汇率风险D. 商品风险【答案】: B【解析】:

37风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。而操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险一般通过购买保险等缓释风险，而不能采用风险对冲策略进行管理。47.根据巴塞尔协议Ⅱ，法律风险是一种特殊类型的（）。A. 声誉风险B. 国别风险C. 操作风险D. 流动性风险【答案】: C【解析】:根据巴塞尔协议Ⅱ，法律风险是一种特殊类型的操作风险，包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。48.（

38）是指由于法律或者监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。A. 法律风险B. 监管风险C. 国别风险D. 违规风险【答案】: B【解析】:A项，法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险；C项，国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险；D项，违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。49.商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到（）。

39A. 考虑不同业务的性质、规模和复杂程度B. 采用商业银行真实、准确、充足的数据C. 根据需要对模型进行验证和必要的修正D. 应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识E. 选择合理的假设前提和参数【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。开发风险管理模型的难度不在于所应用的数理知识多么深奥，关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况。因此，商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试和情景分析等方法作为补充。50.在对商业银行客户进行信用风险识别时，下列各项不属于对单一法人客户的非财务因素分析的是（）。

40A. 客户的企业管理者的人品B. 客户企业的效率比率分析C. 客户的销售风险分析，如销售份额及渠道、竞争程度、销售量及库存等D. 客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等【答案】: B【解析】:对单一法人客户的非财务状况分析包括：管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析。A项属于管理层风险分析；CD两项均属于生产与经营风险分析；B项属于对单一法人客户财务状况分析中的财务比率分析。51.根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充（）。A. 其他一级资本B. 核心一级资本C. 储备资本

41D. 二级资本【答案】: B【解析】:商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。52.下列行为中，（）是由于银行内部流程而引发的操作风险。A. 某银行运钞车在半路遭遇抢劫，损失500万元B. 办理抵押贷款时，为做成业务，银行在抵押手续尚未办理完全时即发放了贷款C. 某商业银行不恰当解除劳动合同D. 银行员工王某联合无业人员张某，偷窃银行重要空白凭证【答案】: B【解析】:

42A项属于由于外部事件而引发的操作风险；CD两项属于由于人员因素而引发的操作风险。53.某银行资产负债表如下表所示。由于银行的资产负债管理人员事先无法预知欧元兑美元的汇率年底会发生什么样的变化，所以这笔相当于3亿美元的欧元贷款对于银行来说是一种（）。表某银行资产负债表A. 交易性外汇敞口B. 非交易性外汇敞口C. 基准风险D. 收益率曲线风险【答案】: B【解析】:非交易性外汇敞口是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险。题中，相当于3亿美元的欧元贷款与5亿美元定期存款之间币种不匹配，存在非交易性外汇敞口。

4354.下列投资组合中，能够产生风险分散效果的有（）。A. 投资于2种收益率相关系数为0的资产B. 投资于2种收益率相关系数为－1的资产C. 投资于2种收益率相关系数为0.5的资产D. 投资于2种收益率相关系数为1的资产E. 投资于2种收益率相关系数为－0.5的资产【答案】: A|B|C|E【解析】:马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1（即不完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。而对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。55.《商业银行资本管理办法（试行）》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和（）。A. 初级法

44B. 高级法C. 内部评级法D. 内部评审法【答案】: C【解析】:《商业银行资本管理办法（试行）》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法两种。56.关联交易是指发生在集团内（）之间的有关转移权利和义务的事项安排。A. 控股股东B. 高级管理层C. 关联方D. 董事会成员【答案】: C

45【解析】:关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。57.离散型随机变量的概率分布为P（X＝K）＝（K＋1）/10，K＝0，1，2，3，则E（X）为（）。A. 2.4B. 1.8C. 2D. 1.6【答案】: C【解析】:离散型随机变量期望值为根据P（X＝K）＝（K＋1）/10，得：P（X＝0）＝0.1，P（X＝1）＝0.2，P（X＝2）＝0.3，P（X＝3）＝0.4。所以，E（X）＝0×0.1＋1×0.2＋2×0.3＋3×0.4＝2。

4658.下列各项中，属于操作风险中的就业制度和工作场所安全事件的是（）。A. 咨询业务B. 不良的业务或市场行为C. 产品瑕疵D. 性别及种族歧视事件【答案】: D【解析】:按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类。其中就业制度和工作场所安全事件是指商业银行因违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失事件，表现在劳资关系、环境安全性、歧视及差别待遇事件三个方面。59.针对全球系统重要性银行的负外部性问题，各国政府可以采取的措施不包括（）。A. 增强全球系统重要性银行的持续经营能力

47B. 增强全球系统重要性银行的损失系统能力C. 建立全球系统重要性银行的恢复和处置框架D. 限制全球系统重要性银行的业务范围【答案】: D【解析】:针对全球系统重要性银行的负外部性问题，各国政府主要采取两种措施来解决：①通过增强全球系统重要性银行的持续经营能力和损失系统能力来降低风险；②通过建立全球系统重要性银行的恢复和处置框架，来减少全球系统重要性银行破产的影响范围和影响程度。60.在操作风险计量的标准法中，商业银行的“代理服务业务”产品线的β值为（）。A. 8%B. 12%C. 18%D. 15%

48【答案】: D【解析】:商业银行各业务条线的β系数为：“公司金融”“交易和销售”“支付和清算”条线为18%；“商业银行业务”“代理服务”条线为15%；“零售银行业务”“资产管理”“零售经纪”条线为12%。