券商尽职调查报告

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1、★精品文档★券商尽职调查报告初步尽职调查报告垒等情况；6、公司目前缴纳的医疗保险、社会保险、养老保险、工伤保险和的措施；9、公司主要技术资料；1、公司及下属子最近两年经审计的财务报告及原始财务报表(电或租赁合同；批文；请特别说明所得税、增值税优惠政策的起止年限情况；风险的可接受水平；考察高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确；考察管理层是否促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用等通过与公司管理层、会计机构和主要业务部门负责人交谈、查阅账簿和相关合同、听取律师及注册会计师意见等方

2、法，调查公司关联方交易的以下内容：决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序；定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异，如有，应要求管理层说明原因；来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高；对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高，关注关联方交易的真实性和关联方应收款项的可收回性；关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高；意见，关注影响子公司财务状况的重要方面，评价其财务报表信息的真实性第二十二条2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原

3、创4/4★精品文档★调查公司主营业务及经营模式查阅公司组织结构文件，结合公司的生产、采购和销售记录考察公司的产、供、销系统，分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，通过计算公司的关联采购额和关联销售额分别占公司当期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，判断公司业务独立性查询中国人民银行征信系统、工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统，咨询税务部门、公司贷款银行等部门或机构，咨询公司律师或法律顾问，查阅相关记录，核实公司管理层是否存在不诚信行为的记录，评价公司管理层

4、的诚信状况否合法、合规、真实、有效第四十二条调查公司环境保护和产品质量、技术标准是否符合相关要求询问公司管理层及相关部门负责人，咨询公司律师或法律顾问，取得公司有关书面声明等，关注公司生产经营活动是否符合环境保护的要求，是否受过环境保护部门的处罚；公司产品是否符合有关产品质量及技术标准，是否受过产品质量及技术监督部门的处罚第四十三条调查公司是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况询问公司管理层，咨询公司律师或法律顾问，取得管理层对公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明第四章尽职调查报告第四十四条2016全新精品资料-全新公文

5、范文-全程指导写作–独家原创4/4★精品文档★在尽职调查报告扉页，财务会计调查人员应声明：已按照《主办券商尽职调查工作指引》的要求，对公司的财务会计相关事项进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告内容不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担相应责任法律事项调查人员应声明：已按照《主办券商尽职调查工作指引》的要求，对公司的法律相关事项进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告内容不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担相应责任；行业分析师应声明：已按照《主办

6、券商尽职调查工作指引》的要求，对公司的业务和技术相关事项进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告内容不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告真实性、准确性和完整性承担相应责任；项目小组负责人应声明：已按照《主办券商尽职调查工作指引》的要求，对公司进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告真实性、准确性和完整性承担相应责任第四十五条项目小组应在尽职调查报告中说明尽职调查涵盖的期间、调查范围、调查事项、调查程序和方法、发现的问题及存在的风险、评价或判断的依据等项目小组应在尽职调查报告中说明公

7、司对不规范事项的整改情况第四十六条2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创4/4★精品文档★项目小组应在尽职调查报告中对公司的下列事项发表独立意见：1、公司控股股东、实际控制人情况及持股数量；2、公司的独立性；3、公司治理情况；4、公司规范经营情况；5、公司的法律风险；6、公司的财务风险；7、公司的持续经营能力；8、公司是否符合挂牌条件第四十七条项目小组各成员应在尽职调查报告上签字，并加盖主办券商公章和注明报告日期第四十八条除诸如有关公司基本情况等介绍性内容外，尽职调查报告应避免与推荐挂牌备案文件中其他材料的有关内容重复第五章附则

8、第四十九条本指引由中国证券业协会负责解释第五十条本指引自2009年7月6日起实施2016全新精品资料-全新公文范文-全程指