南城街道村级财务清查年终工作总结

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1、南城街道村级财务清查年终工作总结　　根据区农业局《关于下达20xx年村级财务清查计划的通知》，我们及时下发了《关于开展村级财务清查工作的通知》(南政14号)，并在20xx年5月至9月，每月2个村，对鱼沉、民建、吉岙、横山头、金寺堂、下洋山、药山7村的20xx年度的财务状况进行了清查。在清查过程中，结合各村实际，通过包括抽查会计凭证、账簿记录、会计报表等必要的程序，开展相应的清查。现将清查情况作简要总结： 　　自开展村级财务街道代理以来，各村财务管理工作逐步走上了制度化、规范化的轨道，都能按照相关制度，严格管理

2、、财务收支比较规范有序。支出坚持主任一支笔限额审批和书记、主任联签相结合，监督小组审核监督的原则，会计由南城街道村级财务代理中心负责，出纳由各村报账员担任，开户银行(基本账户)设黄岩区南城街道信用社。财务公开按季(月)公开。 各村资产、负债、收入、支出情况详见附表。 　　账面(出纳)现金余额较大。如清查时现金余额较多的村有金寺堂村元(主要是土地款以存折形式存入村民个人帐户而未领);横山头村为元。 　　账面现金余额为红字。如吉岙村20xx年7月出纳现金余额为-元，20xx年8月29日出纳现金余额为-元。 　　2

3、、应收款余额较大。7个村20xx年应收款总额为元，未及时催收结付 　　3、发包、合同没有备案。各村发包、工程承包合同没有报街道财务代理中心备案，会计对实际收到的发包资产与合同款项是否相符，无法审核。村屋租费等没有建立台帐，租赁协议或明细表没有报街道财务中心备案。 　　4、银行多头开户。如药山村在讯达信用社的帐户，待清理而没有清理。吉岙村在20xx年以村委会名义在商业银行另设账户。 　　4、出纳报帐不够及时。有的村半年报一次，发票跨年度入账比较普遍。如鱼沉村有2017年4月份开支到06年1月入账;吉岙村有201

4、7年1月发票到20xx年3月入帐;2017年以前发票到20xx年9月才入账等。 　　5、原始凭证不规范。有的用白条代替往来款收据;有的村存根作收据入帐等。 　　6、报销手续不够健全。有的村支出签字不规范，部分开支1000元以上没有村主任、书记联签;有的开支发票没有经手人或没有证明人，开支发票没有说明具体用途。有的村部分开支只有村主任、书记签字，没有经手人、证明人。有的村部分支出只有报帐员(出纳)自己证明或经手，没有其他人证明或当事人自己领款自己证明。 　　7、收据开具不规范。南洋村在收赞助费时，没有使用统一发

5、票。各村以个人名义代村委会向信用社借款，各村在还贷时，收款人没有写收据，直接支付信用社，操作不够规范。 　　8、各村干部误工补贴标准没有报街道代理中心备案。各村干部误工补贴标准不一，标准没有报街道代理中心备案。 　　1、要严格执行相关财务制度，切实抓好村级财务管理工作。 　　(1)加强货币资金管理，严格控制库存现金余额。做到日清月结，账款相符，杜绝白条抵库现象，出纳要按月及时到会计代理中心交帐(或对帐)。同时，涉及土地征用的村，应尽量减少村民未领土地款造成的现金余额过多现象。 　　(2)健全开支审批制度。入帐

6、单据要做到审批人、经手人、证明人监督章齐全，对手续不完备的开支，原始凭证不规范的单据，经办人应补齐再报销，出纳在付款时要把好关，会计要待手续完备后再予入账。 　　(3)严格票据管理和使用。各村收入应统一使用街道会计代理中心提供的《浙江省村级财务收入统一票据》。 　　2、加强往来款项管理。及时清理、催收、结付应收(付)款，以免相互占用资金，保证集体资产安全。同时，按黄岩区村级财务管理制度规定，要严格控制集体资金出借，村两委不得擅自将集体资金出借给个人，确需出借的，在规定的额度内办理相关手续，并落实好担保责任人。

7、 　　3、发挥民主理财小组作用，加强民主理财和民主监督力度，每月报帐前，村民主理财小组应认真审核。 　　4、村财会人员要加强业务学习，严格执行各项制度和要求，杜绝不规范单据入账。