内部财务审计报告

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1、★精品文档★内部财务审计报告范文关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档高09年全年采购额约18,万元，共耗用19,万元包装物耗用额比0

2、8年减少万元下降%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用其中万元归入辅料中核算数量是否一致应部考虑某品种库存不多，而且日常耗用量比较大，供方也亦将涨价，为降低采购成本，供应部在没有需料计划的前提下，自行申购，并由领导审批主要问题1：2．内控管理有少量缺陷需改进；主要问题1：其他相关部门的信息管理，办法是各部门如何分步改善此外内控制度管理上还有待完善，灵活性不够总之，经审计后发现该部门存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位，基本上能完成采购任务六、2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创3/3★精品文档★对回复的期

3、盼则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金三、费用合理性的难以界定财务收支控制的高度集中并不等于核算的集中目前分公司大多有独立的营业执照且为独立的纳税主体，从财税制度上应为独立经营、独立纳税的独立核算单位，但结合分公司的审计情况看，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计……场价，以确定固定报价的方式是否对我公司有利六、总体结论七、具体审计发现与建议八、后续跟踪2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现

4、象审计范围2013年月2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创3/3★精品文档★日2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；七、收入2、采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持值准备4、现金收款审计建议：严格执行银行的现金管理条例减少现金交易，货款通过银行结算方

5、式直接汇入公司账户5、应收账款的管理审计建议：五、资产管理六、成本核算管理本次内控审计得到公司各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题根据公司内部审计部门手册的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任附件：MM公司主要内控流程图1、采购付款业务2、存货管理业务3、生产成本核算4、销售收款业务5、货币资金6、工薪循环NN集团监察审计部Yyyy年mm月dd日关键词：审计报告、M

6、M公司、内部控制主办单位：NN集团监察审计部印发：10份抄报：NN集团董事会标签：财务报告范文审计报告范文读书报告范文2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创3/3