银行关于票据业务的典型案例

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1、银行关于票据业务的典型案例　　为贯彻落实总分行当前形势下进一步加强操作风险管理、风险案件排查的工作要求，结合《转发〈中国银监会办公厅关于银行业金融机构票据业务案例风险的通报〉》通报的五起票据业务案件、三起克隆假票案件、一起内外勾结诈骗银行资金案件、一起支票票据诈骗案，建立主动识别与管理操作风险的机制，现将今年以来云南分行发现的票据业务典型案例整理描述如下。 一、银行承兑汇票核算违规 　　案例1：未取得审批手续即向客户出售银行承兑汇票。 　　——XX年4月1日某行出售银行承兑汇票10份，当日未见签开银行承兑汇票。网点回复问题产生原因为“此日业务

2、部门已提供资料到支行审批，由于公司部当天未签批，造成当日未出票。” 　　——XX年4月9日，某支行XX年4月1日在办理2笔银行承兑汇票业务时，出现银行承兑汇票实际使用与表外记账不符的情况。经过进一步业务核查，发现该分行存在未经审核调拨空白银行承兑汇票、向承兑申请人出售多份无承兑协议空白银行承兑汇票及在担保物还没有完全收妥的情况下提前办理银行承兑汇票承兑手续等违规行为。 　　本案例中多个环节严重违反《中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程》等规章制度要求，存在较大业务操作风险，针对以上问题省分行已进行了专题业务通报。 案例2：重空管理失效 　　X

3、X年4月17日某支行向客户出售2套银行承兑汇票，由于客户失误将出票日期填错作废一套，营业机构未收回该套作废银行承兑汇票。该机构回复问题产生原因为“由于柜员把承兑汇票理解为与支票一样的管理，误认为客户己使用的重空由客户自已处理，因此未让客户交回开错的汇票”。 　　本案例反映出网点柜员风险意识淡漠，制度执行力亟待加强。 　　案例3：担保承诺垫款核算不合规，银行承兑汇票垫款未转表内逾期核算 　　XX年4月5日某支行客户昆明xx电力工贸有限公司办理的银行承兑汇票到期，由于该日为非对公营业日，顺延至4月7日处理，柜员执行“4121银行承兑汇票到期收款”

4、交易时，由于当日客户余额不足，不足部分系统自动处理挂入银行承兑汇票到期待转户10153061553931400000000002中，日终轧账后，柜员勾对流水时才发现有系统自动处理挂账。但该网点柜员未按制度要求及时启动“3101一般放款”交易，将款项转入表内逾期核算。 　　案例4：银行承兑汇票保证金未按规定开立核算 　　XX年12月18日某分理处开具2笔银行承兑汇票时，由于只对应了1笔定期保证金，导致XX年6月18日和6月19日两笔银行承兑汇票结清时，客户账户余额不足，系统自动将不足款项挂入该行31400000000002账户形成垫款，柜员日终

5、流水勾对也未及时发现，垫款金额共计849769.8元。6月24日稽核中心下发问题后，该行才通知客户支取保证金归还垫款，造成银行利息损失的现实风险。 　　稽核发现，部分机构存在1笔保证金对应多笔银行承兑汇票的情况，如某支行保证金账户与银行承兑汇票非一一对应，对应多笔银行承兑汇票。根据规定开立活期保证金账户原则上必须一笔承兑汇票对应一个账户，出票日和到期日为同一日的多笔100%保证金承兑汇票可以共用一个账户。保证事项未得到落实、保证金核算不合规，将会带来银行垫付资金及银行承兑汇票后续业务核算的风险隐患。 　　案例5：银行承兑汇票解付错误，造成资金

6、错汇 　　某支行办理一笔190万元的银行承兑汇票解付业务时，由于对方行委托收款凭证不清晰，柜员在未认真核对最后一手背书人的情况下，将解付资金直接划至原银行承兑汇票收款人账户，经过多方追讨该笔资金已收回。银行资金的错误划转，会带来资金追讨困难、银行方被迫垫款等风险。 二、其他票据结算业务 案例1：账号录错造成大额转账支票错账 　　XX年5月20日，某支行在办理金额为1,735,466.72元的转账支票付款业务时，业务经办人员误将收款单位账号错录为出票单位账号，导致该笔款项未从付款单位账户转出。次日，付款单位到银行办理了账户销户手续。经办人员未严

7、格按照客户填写的实际凭证要素进行录入、柜员日终流水勾对工作和授权人员的审核工作流于形式，导致该账户在大额出票款项未转出的情况下进行了账户销户情况。 案例2：使用现金支票违规办理转账业务 　　某分行营业部连续发生两笔使用现金支票违规办理转账业务的现象，该行使用现金支票通过“1103－单位活期支取交易”办理转账业务，记账凭证种类选择为现金支票。该行违反了支付结算办法“现金支票只能用于支取现金、转账支票只能用于转账”的凭证使用规定。 　　营业机构应使用交易“1106－单位活期取现”用于处理人民币对公活期账户支取现金后全额存入对私账户的业务。 案例3

8、：结算金额与凭证金额不符 　　XX年6月16日某支行办理某对公客户10000.00元汇款，金额录入为100000.00元，经办柜员及复核柜员未对经办的业务凭证进行认