新《公司法》的变化对银行信贷经营及管理的影响

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1、新《公司法》的变化对银行信贷经营及管理的影响 　　公司是工商社会的细胞，公司的法律架构是公司发展的制度环境，中国现行的《公司法》是1993年修订完成的，它适应了当时的中国经济社会的发展，支撑了中国上一轮企业的发展，但是经过十几年的社会的进步，企业的发展，现行公司法存在一系列对公司发展不利的影响逐渐暴露出来了，因此经过两年多的修正，XX年10月份全国人大通过了新的《公司法》。它更多体现了鼓励投资、公司股东意思自治和各种利益主体利益平衡的立法宗旨。商业银行作为主要债权人，其利益不可避免地受到调整和影响。本文主要从以下几个

2、方面来分析新《公司法》对银行经营管理的影响并从信贷操作层面浅析银行的应对策略： 、关于注册资本制度。 　　1、注册资本的最低限额下调，注册资本的最低限额为人民币3万元。股份公司从1000万元降低为500万元，并且允许分期出资。 2、放宽对出资形式和出资比例的限制， 　　删除了原《公司法》列举式的五种出资形式，取而以列举性的“货币”、“实物”、“知识产权”、“土地使用权”和概括性的描述“可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产”来表述，大大扩展了可以用来出资的空间，使得出资方式更为灵活。 　　新《公司法》规定设立有限公

3、司货币出资额不得低于注册资本的30%，其余可用非货币财产进行出资，但应当进行评估。这表明，非货币出资的注册资本可达70%，且未规定知识产权的出资比例，也就是说知识产权的出资比例可高达70%。 　　3、股份公司的发起人人数上下限均作了限定。 　　股份公司的发起人下限由过去的五人降低为二人；上限过去没有规定，但新公司法规定为二百人以下。 　　新《公司法》完善了公司设立和公司资本制度方面的规定，包括较大幅度地下调了公司注册资本的最低限额，降低了公司设立的门槛，扩大了股东可以向公司出资的财产范围，规定注册资本可在一定期间内分

4、次缴纳完毕，充分体现了鼓励投资的立法宗旨。 　　注册资本制度设立是为了保护债权人利益和维护交易安全，在《公司法》修订前，我们有着世界上最严格的注册资本制度，债权人和交易双方也习惯于首先从注册资本判断一个公司的实力。新《公司法》设计了更加灵活、现实的注册资本制度，对商业银行来说授信风险加大了，因为公司设立容易了，数量必然增多，在直接融资渠道不畅的情况下，主要还是依靠银行贷款，道德风险和逆向选择风险必然加大；此外，注册资本与实缴资本的差异也容易误导债权人的决策。为此，商业银行必须更新目前的授信评级体系，不仅应该注意公司设

5、立时的资本、静态的资本，更应该关注公司设立之后资产的变化，注重公司整体的偿债能力。 　　银行信贷人员在考察公司的资本状况时，不仅要看到营业执照上标明的注册资本数额，还要从公司章程、公司财务报表中关注公司注资的构成情况以及注资的到位情况等。尤其是在以债权、股权作为注资的情况下，由于债权、股权的价值是由其代表的另一家公司的经营状况所决定的，而且该价值发生重大变化的可能性较大，这就需要信贷人员投入更多的精力，去对该债权、股权所代表的公司进行必要的关注。 、关于转投资。 　　公司转投资,是指公司通过向其他公司投资而成为其他公

6、司股东的行为。公司转投资对分散经营风险、调整产业结构、节约交易成本有着重要意义，然而转投资也不可避免地给债权人带来一些负面效应。主要是公司转投资可能引起资本空洞化及资本虚增,造成假像；通过转投资形成关联企业集团；使债权人债权悬空。 　　原公司法规定，公司向其他有限责任公司、股份有限公司投资的，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资额不得超过本公司净资产的50%。这在一定程度上限制了投资和经济的发展，也变相的干扰了公司的经营自主权。修订后的《公司法》取消了公司对外投资的限制。第15条规定：“公司可以向其他企业投

7、资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。”第16条规定，公司向其他企业投资应按照公司章程的规定由董事会或股东会、股东大会决议；公司章程对投资的总额及单项投资数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 　　这一修改使得公司的对外投资不再有投资限额的限制，公司完全可以根据自己的实际情况进行投资，不受净资产的限制。并且公司对外投资的对象也从旧法规定的有限责任公司和股份有限公司两类主体扩大到“企业”。 　　新《公司法》取消了公司对外投资的限制，可以预见，大量的空壳工具公司和关联企业集团必将出现

8、。商业银行要防范债权悬空的风险有以下几条途径：一是要求接受贷款的公司主动作出限制对外投资的承诺并在章程中明确记载；二是做好尽职调查，摸清企业关联关系，严格执行银监会关于关联企业集团贷款的风险控制制度，严守风险监管指标；三是要求债务人完善对外投资的决策制度。 　　在客户经理对公司的财务状况进行分析的时候可能会出现许多公司资产负债表中投资科目余额猛