加强商业银行基层机构内控管理的建议

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1、加强商业银行基层机构内控管理的建议 　　摘要：文章为提高商业银行基层机构内控管理力度，打造合规文化，对内控制度建设完善提出几点建议。文章从员工合规理念教育与培养、制度建设与执行和责任追究3方面层层分析，全面加强内控管理，提高制度执行力和基层控制力，要切实提高内控制度的适应性和有效性，防范化解各类风险，确保商业银行基层机构健全稳定的发展壮大。 　　关键词：商业银行；内控管理；合规文化；制度完善；执行；责任追究 　　内控管理贯穿于商业银行发展的全过程，是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动

2、态过程和机制。加强基层机构内控管理、打造合规文化，应从员工合规理念教育与培养、制度建设与执行和责任追究3个方面入手，全面加强内控管理，切实提高内控管理水平，防范化解各类风险。 　　第一，加强合规管理文化在一个以内控优先意识为指导的银行里，人人具有强烈的风险意识，内控体系严密，从而实现有质量、有效益的全面发展。风险文化的建立是全员参与的过程，是所有员工建立共同价值的结果。加强员工合规文化教育，增强员工合规意识。制度最终靠人来执行，管理的核心是人的管理。为此必须始终坚持以人为本，加强员工教育管理，规范员工行为，真正从源头上防控风险。 　　一是切实加强对基层员工的

3、教育管理，大力培育合规文化。绝大多数商业银行地域范围广、分支机构多、管理链条长，很容易导致工作措施贯彻不到位，信息传递不到底，一些基层分支机构容易成为管理上的盲区。同时，随着经济社会的发展，社会环境日益复杂，各种腐化思想以及购买彩票等投机行为对员工的诱惑力日益增多，个别员工在金钱、利益的诱惑面前，价值取向和道德观念容易发生扭曲，铤而走险，走上违法犯罪道路。因此，必须始终把员工的教育管理放在案件防范的重要位置，不能有一丝一毫的放松。通过切实加强合规教育，引导员工牢固树立“违规就是风险”、“安全就是效益”的观念，进一步增强全员的合规意识、风险意识和制度观念，使每一员

4、工树立正确的人生观、价值观和职业道德观，增强员工的职业归属感，增强团队凝聚力和向心力。 　　二是加强培训，提高干部职工的整体素质和业务部门及综合监督部门的自律管理能力。积极研究探索新形势下加强基层一线员工思想教育的方式和方法，教育形式要灵活多样、寓教于乐，以便于更好地提高教育学习效果。要切实加大对干部职工的业务、技术和规章制度的学习培训力度，努力提高干部职工的综合素质，使每一项制度都能得到较好落实。 　　三是关心基层员工生活。在加强思想道德教育的同时，从政治上、生活上关心他们，提高他们认真履行职责的积极性、主动性，增强员工特别是基层员工的职业归属感和使命感。

5、 　　四是密切关注柜员、客户经理等重点岗位的员工的思想和行为动态，加强风险易发环节的风险控制，切实防范员工道德风险。必须采取切实有效、灵活多样的方式，加强一线人员对新业务、新制度及各项业务流程的学习，改变业务技能单一、操作不规范的局面。另一方面，加强员工职业道德教育，用生动鲜活的例子，教育和引导员工珍惜职业生命，增强风险防范意识，从而全面提升基层银行业务运行的风险防范能力。 　　第二，加强内控制度建设，提高制度执行力和基层控制力。基层营业机构内控是银行内控体系的重要组成部分，是业务经营管理的基础。适时完善，切实提高内控制度的有效性和适应性。在内控制度建设中，

6、要坚持全面、审慎、有效、及时、独立的原则，要依据实际情况，不断完善内部控制制约机制以及各项规章制度和操作规程等相关制度规定，要切实提高内控制度的适应性和有效性。 　　一是要突出抓好重点业务、重点环节、重要事项的制度落实。突出重点业务，加强票据业务、负债业务、现金收付、票据交换、代理业务管理；突出重点环节，加强银企对账、会计主管履职、大额资金存取、查库的管理；突出重要事项，加强预警信息核销、安全认证卡、主管授权、交易掩码、远程终端、冲抹账的管理。业务主管部门不仅要对风险进行判别、预测和分析，还要进一步研究风险控制方法的改进和化解风险的措施和方案。要加大业务主管部

7、门的自律检查工作力度，要在对存在问题的成因进行分析研究的同时，还要重点制定出行之有效、切实可行的防范和解决措施。 　　二是要加强会计人员的配备与管理。当前，基层机构从柜员、会计主管直到监管员，普遍存在人员配备不足的问题，在一定程度上制约了各项会计内控措施的落实。面对这种实际，只有压缩机关人员，充实一线人员，确保各项制约机制落实到位。 　　三是全面落实内控管理责任制，构筑基层机构内控管理“防火墙”。提高网点负责人的个人素质和业务能力，对网点团队合力的有效发挥至关重要。因此，在实际工作中网点负责人要注重自身素质的提高，加强业务制度学习，提升管理协调沟通能力和掌控

8、全局能力，解决风险防范问