农信社操作风险控制与管理问题分析

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1、农信社操作风险控制与管理问题分析　　风险贯穿于农村信用社经营的全过程，及时发现风险隐患并消除风险是信用社管理中的重中之重。农村信用社改革试点工作虽然取得了一定成绩，但还存在着很多风险，如信用风险、操作风险等还需要进一步研究，找出科学的管理防范方法。从风险管理的趋势看，操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险，操作风险控制已成为信用社关注的重点之一，有效防范信用社操作风险自然成为经营管理中的重要课题。 一、操作风险成为信用社主要风险 　　纵观信用社系统内发生的各类经济案件，有其偶然的一面，但更多的是操作风险所导致的必然性，内控管理松懈，制度观念淡薄，工

2、作随意性大。据了解，信用社80％以上案件都是由于操作风险引发的。通过对信用社不良资产累计过程分析可以发现：大量信贷损失不单是由信用风险造成的，而是由于信贷流程关键环节人员不尽职、欺诈、人情贷款、违规操作、内部控制制度不严密等造成的。据统计，操作风险事件50％左右发生在信贷岗位，操作风险很大程度上引发和放大了信用风险，大量操作风险直接导致信用社不良贷款居高不下。相对于其他商业银行来说，农村信用社面临着更加复杂的经营环境，产权结构不明晰，法人治理结构不完善，尚未建立有效的激励约束机制，起诉难、判决难、执行难、抵押品处置难，再加上社会保障体系不健全等，极易引发操作

3、风险。 二、对操作风险的三个认识误区 　　是将操作风险等同于操作性风险。信用社绝大部分职工，甚至部分高管人员对操作风险的认识，都认为操作风险就是由于操作性失误带来的风险。实际上，属于操作风险的仅包括两方面：一方面是人员因素引起的操作风险中的操作失误、违法行为、越权行为；二是流程因素引起的操作风险中的流程执行不严格。但是操作风险并不等同于操作风险，其可能是由于人员因素、流程因素、系统因素、外部事件等方面引起。 　　是缺乏事前防范和事中控制措施。信用社对风险管理大多是以事后补救为主的方式，缺乏有效的事前防范和事中控制，对易发生操作风险的环节岗位缺乏有效的防范措施

4、。在发生操作风险事件后，只是突击检查，查找漏洞，进行整改，对责任人的处理也只是轻描淡写。很少对风险操作环节进行分析、找出操作薄弱环节和风险点，有针对性的制定防范措施。 　　是片面强调基层操作人员管理，忽略高级人员管理。从各类案件看，由于高级管理人员权限高、权力大，一旦出现操作风险，一般都会给信用社带来损失，且损失金额远远大于基层操作人员所带来的损失。 三、四种原因导致操作风险频发 　　内控制度不完善。现阶段信用社系统普遍存在着制度更新迟缓的问题，不少明显陈旧的规章制度或操作程序未能与业务发展、技术进步和产品创新保持同步，而且有些制度不够细化，不易于操作，对某

5、些关键控制点、风险点的规定存在遗漏，制度之间也没有进行应有的整合，有的规定甚至相互矛盾。此外，也没有建立内控制度的后续评价机制，对在执行中的实际状况和效果没有进行跟踪和评价。 　　普遍缺乏风险意识。信用社一些职工缺乏遵守制度观念和风险防范意识，往往有章不循、麻痹大意，不按规定查库，重要空白凭证管理不严，计算机操作密码、代号、业务印章、联行密码、金库钥匙管理不善，一人多岗，一手清现象屡见不鲜，部分高级管理人员将自己凌驾于制度之上，无视法律法规、规章制度，这些都加大了农村信用社的操作风险。 　　责任追究不彻底。从信用社已发案件和违规处理的情况看，绝大多数进行了责

6、任认定和责任追究，但普遍存在惩罚措施较轻的问题，责任追究时，对操作人员的处理普遍于管理人员，管理人员承担责任不明确，惩戒机制的缺乏导致操作风险失控。 　　经营行为短期化倾向严重。目前，省联社按年度下达绩效考核指标，包括存贷款规模、不良贷款绝对下降、当期利润等，信用社管理者在经营指标的指导下，经营行为出现政绩化、短期化倾向，过度追求规模扩张和当期利润，忽略了业务风险的控制，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩。 四、建立防范操作风险长效机制乃大势所趋 　　应逐步构筑操作风险管理机构，应尽快建立统一的操作风险管理组织体系，明确各部门、各岗位职责，形成一个良好

7、的、定期监测和控制制度。不同职位人员为操作风险的直接责任人，是控制操作风险的最基本点，各业务部门负责人为操作风险管理的主要负责人，负责降低风险的各项具体工作。 　　进一步强化内部控制建设，整合、梳理现有内部管理制度，统一业务标准和操作要求，务求涉及各项业务流程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，包括决策、监督全过程。及时修正内部控制制度，对制度和流程中存在的问题不断加以补充、修订和完善。完善层级授权体制，通过授权，明确各部门、各基层、各岗位的职责权限，对不同重要程度的业务进行不同层次的授权，并将这种授权以书面的形式固定下来。加强岗位之间的制衡，强化相互制约

8、的经营管理及决策机制，规范决策程序，杜绝任何部门或个